מהן הוצאות נסיעה?
מהן הוצאות נסיעה? לצורכי מס, הוצאות נסיעה הן עלויות הקשורות לנסיעה לצורך ביצוע פעילויות הקשורות לעסק. בדרך כלל ניתן לנכות הוצאות נסיעה סבירות מההכנסה החייבת במס על ידי עסק כאשר העובדים שלו סובלים בעלויות בזמן נסיעה מהבית במיוחד למטרות עסקיות. מטרות עסקיות אלו יכולות לכלול כנסים או פגישות. מקבלי שכר בודדים אינם יכולים עוד לנכות הוצאות עסקיות שאינן מוחזרות. הניכוי הזה היה אחד מני רבים שבוטלו על ידי חוק קיצוצי המס ועבודות משנת 2017. בעוד שעסקים יכולים לנכות הוצאות נסיעות רבות, הוצאות שנחשבות בלתי סבירות, מפוארות או ראוותניות, או הוצאות למטרות אישיות, עשויות להישלל. שירות המס הפנימי (IRS) רואה בעובדים שהם נוסעים מחוץ לבית אם המחויבויות העסקיות שלהם מחייבות אותם להיות רחוקים מ"בית המס" שלהם (האזור שבו נמצא מקום העסקים העיקרי שלהם) למשך זמן רב יותר מיום עבודה רגיל, והם צריכים לישון או לנוח כדי לעמוד בדרישות העבודה שלהם בזמן שהם לא.
מהן הוצאות נסיעה? – מקבלי שכר בודדים אינם יכולים עוד לנכות הוצאות עסקיות שאינן מוחזרות. הניכוי הזה היה אחד מני רבים שבוטלו על ידי חוק קיצוצי המס ועבודות משנת 2017.
מהן הוצאות נסיעה? – בעוד שעסקים יכולים לנכות הוצאות נסיעות רבות, הוצאות שנחשבות בלתי סבירות, מפוארות או ראוותניות, או הוצאות למטרות אישיות, עשויות להישלל.
מהן הוצאות נסיעה? – שירות המס הפנימי (IRS) רואה בעובדים שהם נוסעים מחוץ לבית אם המחויבויות העסקיות שלהם מחייבות אותם להיות רחוקים מ"בית המס" שלהם (האזור שבו נמצא מקום העסקים העיקרי שלהם) למשך זמן רב יותר מיום עבודה רגיל, והם צריכים לישון או לנוח כדי לעמוד בדרישות העבודה שלהם בזמן שהם לא.
מהן הוצאות נסיעה? – נקודות מרכזיות
הבנת הוצאות נסיעה
רישומים מסודרים היטב – כגון קבלות, צ'קים מבוטלים ומסמכים אחרים התומכים בניכוי – יכולים לעזור לאנשים לקבל החזר מהמעסיק שלהם ולעזור למעסיקים שלהם להכין דוחות מס. דוגמאות להוצאות נסיעה יכולות לכלול:
סוגי הוצאות נסיעה
ניתן לכלול את השימוש ברכב האישי יחד עם נסיעת עסקים, כולל קילומטראז' בפועל, אגרה ודמי חניה, כהוצאות נסיעה. עלות השימוש בכלי רכב שכור יכולה להיחשב גם כהוצאות נסיעה, אם כי רק עבור החלק העסקי של הטיול. לדוגמה, אם במהלך נסיעת עסקים, נוסע ביקר בן משפחה או מכר, העלות של נסיעה מהמלון כדי לבקר אותם לא יזכה בניכוי הוצאות נסיעה.
הוצאות נסיעה שהוצאו במהלך מטלת עבודה ללא הגבלת זמן הנמשכת יותר משנה אינן ניתנות לניכוי לצרכי מס.
מס הכנסה מאפשר להתייחס לסוגים אחרים של הוצאות רגילות והכרחיות כקשורות לנסיעות עסקים לצורכי ניכוי. הוצאות כאלה יכולות לכלול הובלה לארוחה עסקית וממנה, שכירת סטנוגרף ציבורי, תשלום עבור דמי השכרת מחשב הקשורים לטיול, משלוח מזוודות וחומרי תצוגה המשמשים למצגות עסקיות.
הוצאות הנסיעה יכולות לכלול גם תפעול ואחזקת קרוואן לבית כחלק מנסיעת העסקים.
האם אוכל לנכות את הוצאות הנסיעות העסקיות שלי?
לא ניתן עוד לנכות הוצאות נסיעות עסקיות על ידי יחידים. אם אתה עצמאי או מפעיל עסק משלך, אתה יכול לנכות את ההוצאות העסקיות ה"רגילות וההכרחיות" מהחזרה. אם אתה עובד בחברה ומקבל החזר על העלויות מהנסיעות העסקיות שלך, המעסיק שלך ינכה את העלויות הללו בזמן מס.
האם אני צריך קבלות על הוצאות נסיעה?
כן. בין אם אתה שכיר שתובע החזר ממעסיק או בעל עסק שתובע ניכוי מס, עליך להתכונן להוכחת ההוצאות שלך. שמור יומן שוטף של ההוצאות שלך ותיק את הקבלות כגיבוי.
מהן הוצאות נסיעה סבירות?
הוצאות נסיעה סבירות, מנקודת מבטו של מעסיק או מס הכנסה, יכללו תחבורה אל וממנו היעד העסקי, עלויות לינה ועלויות ארוחות. אין ספק, אספקה וציוד לעסקים הנחוצים לביצוע העבודה מחוץ לבית הינם סבירים. מוניות או Ubers שנלקחו במהלך נסיעת העסקים הן סבירות. לא סביר היא שיחת שיפוט. הבוס או מס הכנסה עלולים להזעיף פנים מול חשבון עבור סוויטת מלון במקום חדר, או השכרת רכב ספורט במקום מכונית סדאן.
סיכום ומסקנות
משלמי מסים בודדים אינם צריכים עוד להתעסק בניהול רישום עבור הוצאות נסיעה שלא הוחזרו. הם כבר לא ניתנים לניכוי מס על ידי יחידים, לפחות עד 2025, כאשר ההוראות בחבילת הרפורמה האחרונה במס אמורות לפוג או להתארך.
אם אתה עצמאי או בעל עסק משלך, עליך לנהל תיעוד של הוצאות הנסיעה העסקיות שלך כדי שתוכל לנכות אותן כראוי.
