מהי הכנסה לא הרווחת?
מהי הכנסה לא הרווחת? המונח הכנסה לא הרווחת מתייחס לכל הכנסה שאינה נרכשת באמצעות עבודה. במילים פשוטות, הכנסה לא הרווחת היא כל כסף שאתה מרוויח מבלי לעשות כלום. זאת בניגוד להכנסה משכר שהיא כל תמורה שמתקבלת עבור ביצוע שירות כמו עבודה. ישנם סוגים רבים של הכנסה או פסיבית שלא הרווחתם, כולל ריבית מחשבונות חיסכון, ריבית באג"ח, מזונות ודיבידנדים ממניות.
מהי הכנסה לא הרווחת? – נקודות מרכזיות
הבנת הכנסה לא הרווחת
כפי שצוין לעיל, הכנסה לא הרווחת היא כל כסף שמרוויחים באופן פסיבי. זה שונה מהכנסה מרווחת, שהיא כל צורה של פיצוי שמתקבל מתעסוקה, עבודה או פעילויות עסקיות.
לא ניתן לתרום הכנסה לא הרווחת לחשבונות פרישה (IRA) בודדים. על פי ה-Internal Revenue Service (IRS), הכנסה מהרווחת כוללת שכר, משכורות, טיפים והכנסה מעבודה עצמאית.
המיסוי שונה עבור הכנסה ללא רווח והכנסה מרווח עקב הבדלים איכותיים. שיעורי המס משתנים גם בין מקורות הכנסה שלא הורווחו. רוב מקורות ההכנסה שלא הרווחתם אינם כפופים למסי שכר, ואף אחד מהם אינו חייב במסי עבודה, כגון ביטוח לאומי ומדיקייר.
סוגי הכנסה לא הרווחת
ריבית
הכנסות מדיבידנד ריבית הן הסוגים הנפוצים ביותר של הכנסה שלא הורווחה. כסף המתקבל כך הוא הכנסה ללא הרווח, והמס ששולם עליה נחשב למס הכנסה. הכנסה מריבית ממוסה בדרך כלל כהכנסה רגילה על מקורות שמרוויחים הכנסה, לרבות:
ישנם חריגים מסוימים לכלל זה, כולל ריבית שנצברו על איגרות חוב עירוניות, אשר פטור ממס הכנסה פדרלי.
דיבידנדים
ניתן להטיל מס על דיבידנדים, שהם הכנסה מהשקעות, בשיעורי מס רגילים או בשיעורי מס מועדפים על רווחי הון לטווח ארוך. השקעות בדרך כלל מניבות דיבידנדים המשתלמים לבעלי המניות על בסיס קבוע. ניתן לשלם דיבידנדים לחשבון ההשקעה מדי חודש, רבעוני, שנתי או חצי שנתי.
מיסוי דיבידנד מבוסס על השאלה אם הדיבידנד הוא רגיל או כשיר:
מקורות אחרים
אתה עשוי לקבל הכנסה לא הרווחת ממקורות אחרים, כגון:
הטבות של הכנסה לא הרווחת
הכנסה לא הרווחת יכולה לשמש השלמה להכנסה שהרווחת לפני פרישה, ולעתים קרובות היא מקור ההכנסה היחיד בשנים שלאחר הפרישה. בשלב הצבירה נדחים מסים עבור מקורות רבים של הכנסה שלא הורווחה.
מקורות הכנסה שלא הורווחו המאפשרים דחיית מס הכנסה כוללים תוכניות 401(k) והכנסה מקצבה. כתוצאה מכך, המשתתפים נמנעים מקנסות של מס הכנסה ושיעורי מס גבוהים יותר.
דוגמאות להכנסה לא הרווחת
הנה כמה דוגמאות היפותטיות כדי להראות כיצד הכנסה לא הרווחת עובדת בפועל.
דוגמה 1
נניח שג'אן משקיע 50,000 דולר בתקליטור. הריבית שהיא מפיקה מהשקעתה נחשבת להכנסה שלא הורווחה ויש לדווח עליה ל-IRS לצורך מיסוי בשיעור ההכנסה הרגילה. היא גם זוכה ב-$10,000 בתוכנית משחק, אבל היא לא מקבלת את מלוא סכום הזכייה שלה. למה? כי מס הכנסה מנכה ממנו מסים, ומתייחס לסכום כהכנסה שלא הורווח.
דוגמה 2
עכשיו נניח שמייקל קונה נכס להשקעה מתוך כוונה להשכיר אותו תמורת הכנסה נוספת. הוא מתקן אותו והופך אותו לשתי דירות: היחידה המרכזית והמרתף כסטודיו נפרד. הוא חותם על חוזי שכירות עם שני שוכרים שונים שמשלמים את שכר הדירה שלהם למייקל בראשון בכל חודש. תשלומי שכר הדירה של הדיירים נחשבים להכנסה לא הרווחת או פסיבית מכיוון שמייקל לא עושה שום עבודה כדי להרוויח אותם.
מהם סוגים מסוימים של הכנסה לא הרווחת?
הכנסה שלא התקבלה היא הכנסה שלא התקבלה מעבודה. דוגמאות כוללות כספי ירושה, פרס כספי, דמי אבטלה, ריבית על חשבון חיסכון ודיבידנדים במניות.
האם עלי לשלם מס על הכנסה שלא הרווחת?
בדרך כלל, כן. למרות שאינה כפופה למסי עבודה, כגון ביטוח לאומי ומדיקייר, וברוב המקרים, מס שכר, הכנסה שלא הרווחת מטופלת בדרך כלל כהכנסה חייבת במס – למעט כמה חריגים כגון הכנסות מביטוח חיים.
כמה מס אשלם על הכנסה שלא הרווחת?
הכנסה שלא הרווחת אינה מחויבת במס אחיד. חלק ממקורות ההכנסה שלא הרווחתם ממוסים כהכנסה רגילה, בעוד שאחרים נהנים משיעורי מס נדיבים יותר. אפשר גם עם סוגים מסוימים של הכנסה שלא הורווחה לדחות את התחייבויות המס למועד מאוחר יותר.
מה ההבדל בין הכנסה לא הרווחת להכנסה שהרווחת?
הכנסה לא הרווחת היא כל סוג של הכנסה שאתה מרוויח באופן פסיבי. דוגמאות כוללות ריבית על השקעות, דיבידנדים, זכיות בלוטו או קזינו והכנסות משכירות מנכסים להשקעה. הכנסה מרווחת, לעומת זאת, היא כל תמורה שאתה מקבל עבור מתן שירות. זה עשוי להיות מהמעסיק שלך, הופעה של עבודה עצמאית, טיפים, בונוסים ודמי חופשה.
מהו יחס המס להכנסה שלא הרווחת לילד?
על פי מס הכנסה, ישנן שתי אפשרויות המשפיעות על הדיווח על הכנסתו של ילד שלא הרווחתם. כל הכנסה שלא הרווחת מעל $2,200, כגון ריבית או דיבידנדים, עשויה להיות כפופה למס הכנסה שלא הורווח. זה ידוע כמס הילדים. לחלופין, הכנסה מריבית ודיבידנד של פחות מ-$11,000 עשויות להיכלל בתשואה של ההורה ולא בתשואה של הילד.
סיכום ומסקנות
הכנסה לא הרווחת היא לא מונח שרוב האנשים מכירים. אתה אולי מכיר את זה כהכנסה פסיבית או כסף שאתה רוכש מבלי לספק שירות. במילים פשוטות, אתה מרוויח את הכסף הזה מבלי באמת לעבוד עבורו. המקורות עשויים לכלול הכנסות ריבית מחשבונות משלמי ריבית, דיבידנדים ושכר דירה משוכרים אם יש לך נכס להשקעה. רק בגלל שזה אומר שהוא מרוויח באופן פסיבי, לא אומר שאתה לא צריך לדווח על כך בדוח המס שלך. למעשה, ההיפך הוא הנכון. הקפד לבדוק עם מס הכנסה או עם המנפיק של ההכנסה שלא הרווחת, או שאתה יכול להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס אם אינך בטוח מה המשמעות של לא הרווחת שלך לחבות המס שלך.
