מהו חיוב נטו (NCO)?
מהו חיוב נטו (NCO)? חיוב נטו (NCO) הוא הסכום הדולר המייצג את ההפרש בין חיוב ברוטו לבין כל החזרי חובות לאחר מכן. חיובים נטו מתייחסים לחוב המגיע לחברה שספק אם יגבה על ידי אותה חברה. "חוב רע" זה נמחק לעתים קרובות ומסווג כמחסומים ברוטו. אם, במועד מאוחר יותר, נגבה חלק מהכסף על החוב, הסכום מופחת מהחיובים ברוטו כדי לחשב את ערך החיוב נטו.
מהו חיוב נטו (NCO)? – "חוב רע" זה נמחק לעתים קרובות ומסווג כמחסומים ברוטו. אם, במועד מאוחר יותר, נגבה חלק מהכסף על החוב, הסכום מופחת מהחיובים ברוטו כדי לחשב את ערך החיוב נטו.
מהו חיוב נטו (NCO)? – נקודות מרכזיות
הבנת הנפקות נטו (NCOs)
זה מאוד לא סביר שמלווה יחווה 100% גבייה על כל ההלוואות שלו. כעניין שבשגרה, נושה יקבע הפרשה להפסדים, אומדן הסכום שלדעתו (על סמך נתונים היסטוריים) לא יפרע, ולאחר מכן יגבה את הסכומים שהוא יקבע שלא יחזרו.
לרוב זה המקרה שהפרשות להפסדים נמצאות במגרש של ביטולים ברוטו בפועל, אך בסופו של דבר יכולות להתרחש התאוששות, שכאשר הן מנוגדות כנגד חיוב ברוטו מייצרות נתון חיוב ברוטו נטו. מלווה יקטין את ההפרשה להפסדי הלוואות בסכום החיוב נטו במהלך תקופה חשבונאית ולאחר מכן ימלא מחדש את ההפרשה. ההפרשה להפסדי הלוואות מופיעה בדוח רווח והפסד כהוצאה ולכן תוריד את הרווחים התפעוליים.
ה-Federal Reserve Banktracks מצטברים יחסי חיוב נטו נטו עבור בנקים בארה"ב. היחס מוגדר כחיילות נטו חלקי סך ההלוואות הממוצעות במהלך תקופה. קיים גם חלוקה בין קטגוריות הנדל"ן (מגורים, מסחר, קרקע חקלאית), צרכנים, חכירות, מסחר ותעשייתי (C&I) והלוואות חקלאיות. היחס מנוכי עונתיות של החיובים נטו לסך הלוואות לבנקים ברבעון הראשון של 2022 עמד על 0.21%.
דוגמה של חברה לביטול חיוב נטו
Capital One Financial Corp. דיווחה שסך החיובים נטו בשנת 2019 כאחוז מהלוואות הממוצעות שעמדו לרשותו עמד על 2.53%, בהשוואה ל-2.52% בשנת 2018, או עלייה של נקודת בסיס אחת. בהתאם לכללי החשבונאות, הבנק יישם את החיוב נטו סכום הנחה להפרשה להפסדי הלוואות. סכומי מש"ק שופכים מידע חשוב למשקיעים על תקני האשראי של המלווים ועשויים גם לספק איתותים לגבי התנאים הכלכליים הכלליים.
