מהו טופס 1099-DIV, דיבידנדים וחלוקות?
מהו טופס 1099-DIV, דיבידנדים וחלוקות? המונח טופס 1099-DIV, דיבידנדים והפצות מתייחס לטופס של שירות מס הכנסה (IRS) שנשלח על ידי בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים למשקיעים המקבלים דיבידנדים וחלוקות מכל סוג של השקעה במהלך שנה קלנדרית. משקיעים יכולים לקבל מספר 1099-DIVs. יש לדווח על כל טופס 1099-DIV בהגשת מס של משקיע. משקיעים בדרך כלל לא יקבלו טופס 1099-DIV אם הדיבידנדים המצטברים אינם גדולים מ-$10.
מהו טופס 1099-DIV, דיבידנדים וחלוקות? – נקודות מרכזיות
מי יכול להגיש טופס 1099-DIV, דיבידנדים והפצות?
חברות מספקות עותק של הטופס למשקיע ולמס הכנסה. בנקים, חברות השקעות ומוסדות פיננסיים אחרים נדרשים לספק למשלם מסים 1099-DIV עד ה-31 בינואר בכל שנה.
הטופס כולל את שם הנמען, כתובתו ומספר תעודת זהות (SSN). יש לו גם את שם המשלם, כתובת, מספר זיהוי ומספר תוכנית. הצד הימני של הטופס מתאר כמה מהנתונים החשובים להם יזדקק למקבל, כולל סך הדיבידנדים הרגילים, הדיבידנדים הכשירים וחלוקת רווח הון הכולל.
לרוב המשקיעים שמקבלים טופס 1099-DIV יהיו דיבידנדים רגילים, דיבידנדים כשירים או רווחי הון בסך הכל. קטגוריות אחרות למשקיעים כוללות:
משקיעים עשויים להיות כפופים גם לדרישות הגשת חוק תאימות לחשבונות זרים (FATCA) עבור חשבונות זרים. זהו חוק המחייב אזרחי ארה"ב, הן במדינה והן מחוצה לה, להגיש דוחות על החזקות חשבונות זרים. יש לדווח על החזקות חשבונות אלו בדולר ארה"ב.
כיצד להגיש טופס 1099-DIV, דיבידנדים והפצות
לטופס 1099-DIV יש שלושה עותקים. עותק א' באדום מיועד למטרות מידע בלבד ואין להדפיסו. ישנם שני חלקים של עותק ב', אותם ניתן להוריד ולהדפיס. האחד מיועד למקבל, ואילו השני מצורף להחזר המס של מחלקת המסים במדינה. ניתן להשתמש בחלק זה, שהוא בצבע שחור, כדי לספק את דרישות הנמען.
משלמי המסים נדרשים להגיש את המידע בכל טופס 1099-DIV שהם מקבלים בטופס המס השנתי שלהם. ניתן לעשות זאת ב-aSchedule Bform או ישירות בטופס 1040. משלמי מס המקבלים ריבית חייבת ביותר מ-$1,500 ו/או דיבידנדים רגילים במהלך השנה נדרשים למלא את נספח B, הנלווה לטופס 1040.
דיבידנדים ממוסים לפי שיעור מס ההכנסה של משקיע למעט כמה חריגים. דיבידנדים כשירים הם החריג העיקרי. דיבידנדים כשירים עמדו בקריטריונים מסוימים המאפשרים לחייב אותם בשיעור מס רווחי הון נמוך יותר.
שיעור המס על רווחי הון עשוי להשתנות גם משיעור מס ההכנסה הרגיל. רווחי הון לטווח קצר ממוסים בשיעור מס הכנסה רגיל, אך המסים על רווחי הון לטווח ארוך נמוכים יותר.
2022 1099-DIV.
הורד את טופס 1099-DIV, דיבידנדים והפצות
טופס 1099-DIV זמין באתר האינטרנט של מס הכנסה.
מהו טופס 1099-DIV?
טופס 1099-DIV, דיבידנדים והפצות הוא טופס הנדרש על ידי מס הכנסה. הוא משמש לדיווח על כל דיבידנד או חלוקה ששולמו למשלמי המס על ידי בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים. זה כולל דיבידנדים רגילים ומוסמכים, סך רווחי הון, מס הכנסה פדרלי במקור, ומס זר ששולם, בין היתר.
מדוע לא קיבלתי טופס 1099-DIV למרות ששולמו לי דיבידנדים?
אתה מקבל טופס 1099-DIV רק אם קיבלת דיבידנדים העולה על $10. אם תשלומי הדיבידנד שלך היו גבוהים מזה ועדיין לא קיבלת טופס, צור קשר עם המנפיק להחלפה.
כיצד אוכל לדווח על טופס 1099-DIV?
אתה יכול לדווח על המידע שנמצא בטופס 1099-DIV בלוח ב' או בטופס 1040 ישירות.
