מהו שירות המס הפנימי (IRS)?
רשות המסים הפנימית (IRS) היא סוכנות ממשלתית בארה"ב האחראית לגביית מסים ואכיפת חוקי המס (כגון כלל מכירת הכביסה ).1הסוכנות, שהוקמה בשנת 1862 על ידי הנשיא דאז אברהם לינקולן, פועלת בסמכותו של משרד האוצר האמריקאי , ומטרתה העיקרית היא גביית מיסי הכנסה ומסי עבודה ליחידים. מס הכנסה מטפל גם במסי חברות , מתנות , בלו ועיזבון .23
החל מנובמבר 2021, ראש מס הכנסה הוא הנציב צ'ארלס פ. רטיג, אשר מונה לתפקיד על ידי הנשיא דאז דונלד טראמפ ב-2018.4הוא מפקח על כוח אדם של כ-80,000 ותקציב של יותר מ-11 מיליארד דולר.5רטיג, בוגר אוניברסיטת ניו יורק, הוא הנציב הראשון מאז שנות ה-90 שהגיע לתפקיד מקריירה בדיני מס ולא בניהול עסקי.
נקודות מפתח – מהו שירות המס הפנימי (IRS)?
- שירות מס ההכנסה הפנימי (IRS) נוסדה בשנת 1862, היא סוכנות פדרלית בארה"ב האחראית על גביית מסים ואכיפת חוקי המס.
- רוב העבודה של מס הכנסה כרוכה במסי הכנסה, הן תאגידים והן יחידים;
- היא עיבדה כמעט 240 מיליון החזרי מס ב-2020.יותר מ-94% מהדוחות המס הוגשו באופן אלקטרוני ב-2020.
- לאחר השיא בשנת 2010, ביקורות מס הכנסה נמצאו בירידה מדי שנה.
כיצד פועל שירות מס הכנסה
המשרד הראשי בוושינגטון הבירה, מס הכנסה נותן שירות למיסוי של כל הפרטים והחברות האמריקאיות. עבור שנת הכספים (FY) 2020 (1 באוקטובר 2019, עד 30 בספטמבר 2020), היא עיבדה יותר מ-240 מיליון החזרי מס הכנסה וטפסים אחרים. במהלך אותה תקופה, מס הכנסה אסף יותר מ-3.5 טריליון דולר בהכנסות והנפיק יותר מ-736 מיליארד דולר החזרי מס (שכללו 268 מיליארד דולר בתשלומי השפעה כלכלית עקב מגיפת COVID-19).7
ליחידים ולתאגידים יש אפשרות להגיש דוחות למס הכנסה באופן אלקטרוני, הודות לטכנולוגיית מחשבים, תוכנות וחיבורים מאובטחים לאינטרנט. מספר ההחזרים למס הכנסה המשתמשים בתיק אלקטרוני גדל בהתמדה מאז שה-IRS החל את התוכנית, ורובם המכריע מוגש כעת בצורה זו. במהלך שנת 2020, כמעט 94.3% מכלל ההחזרות האישיות עשו שימוש באפשרות ה-e-file.8לשם השוואה, רק כ-40 מיליון מתוך כמעט 131 מיליון החזרות, או כמעט 31%, השתמשו בו ב-2001.9
נכון לאוקטובר 2021, קצת יותר מ-112 מיליון משלמי מס קיבלו את ההחזרים שלהם באמצעות הפקדה ישירה ולא בהמחאה מסורתית, והסכום הממוצע שהופקד ישירות היה 2,851 דולר.10
למרות ש-IRS ממליץ להגיש דוחות מס באופן אלקטרוני, הוא אינו מאשר פלטפורמה מסוימת או תוכנת הגשה מסוימת.11
מס הכנסה וביקורת
כחלק ממשימת האכיפה שלו, מס הכנסה בוחן חלק נבחר מהדוחות למס הכנסה מדי שנה. עבור שנת 2020, הסוכנות ביקרה 509,917 החזרי מס. מספר זה מתחלק ל-0.63% מהדוחות למס הכנסה ול-1.0% מהדוחות למס חברות. כ-72.6% מהביקורות של מס הכנסה התרחשו באמצעות התכתבות, בעוד ש-27.4% התרחשו בשטח.12
לאחר שעלה לשיא ב-2010, מספר הביקורות ירד בהתמדה מדי שנה.12היקף המימון שהופרש לאכיפת מס ירד בכ-30% מ-2010 עד 2020, מה שמעיד על כך שצריכות להתבצע אפילו פחות ביקורת.13
הסיבות לביקורת מס הכנסה משתנות, אך גורמים מסוימים עשויים להגביר את הסיכויים לבדיקה. בראשם הכנסה גבוהה יותר.14בשנת 2020 שיעור הביקורת לכל דוחות מס ההכנסה הפרטיים עמד על 0.63%. עם זאת, עבור מי שהרוויח יותר מ-10 מיליון דולר, זה היה 9.8%.12
ניהול עסק משלך טומן בחובו גם סיכונים גדולים יותר. לאנשים שהרוויחו 200,000 עד 1 מיליון דולר ב-2018, שלא הגישו את לוח ג' (הטופס לעצמאים) היה סיכוי של 0.6% להיבדק, לעומת 1.4% – בעצם כפול – לאלה שהגישו.15
דגלים אדומים נוספים לביקורת כוללים אי הצהרת כמות ההכנסה הנכונה, תביעה לסכום גבוה מהרגיל של ניכויים (במיוחד הקשורים לעסקים), מתן תרומות צדקה גדולות באופן לא פרופורציונלי בהשוואה להכנסה ותביעה להפסדי נדל"ן בשכירות.16אין גורם אחד שקובע מי עומד או לא עומד בפני ביקורת מס הכנסה מדי שנה.17
כיצד להתממשק עם מס הכנסה
בדואר
ישנן דרכים רבות ליצור קשר עם מס הכנסה. אם אתה מגיש החזר מס בדואר, מדינת המגורים שלך והאם אתה מצפה להחזר מס או לא יקבעו את הכתובת שבה עליך להשתמש. יש רשימה באתר של מס הכנסה.18אם אתה שולח בקשה או תשלום, ישנה גם רשימה באתר מס הכנסה של כתובות דואר בהתאם למטרה שלך.19
בטלפון או באינטרנט
אנשים שרוצים סיוע יכולים להתקשר למספר (800) 829-1040, שני עד שישי, 7 בבוקר עד 7 בערב שעון המזרח (ET), ויש עוד מספרי חיוג חינם לעסקים ולמטרות אחרות.20עם זאת, זה יכול לקחת קצת עשייה כדי להגיע לאדם אמיתי. רו"ח איימי נורת'רד פיענחה את התהליך בבלוג שלה בצורה מועילה, והוא כולל סדרה ארוכה של תגובות שעליך להשיב לשאלות אוטומטיות. Investopedia בדקה את הדיוק.20לסיוע מקוון למגוון שאלות, השתמש בעוזר המס האינטראקטיבי באתר מס הכנסה.21
באופן אישי
אתה יכול גם לקבוע פגישה אישית בטלפון במשרד IRS המקומי שלך.22לאתר IRS יש דף איתור שבו אתה רק מקליד את המיקוד שלך כדי לקבל את מיקום המשרד ומספר הטלפון.23
משלמים את המיסים שלך
אתה יכול לשלם את המסים שלך ל-IRS באמצעות העברה אלקטרונית של כספים מחשבון הבנק שלך או באמצעות כרטיס חיוב או אשראי. שיטות אחרות כוללות העברה בנקאית באותו יום או משיכת כספים אלקטרוניים בזמן שאתה מגיש את ההחזר האלקטרוני שלך. אם אתה עסק, או אם אתה מבצע תשלום גדול, אתה יכול להשתמש במערכת הפדרלית האלקטרונית לתשלום מס, אך תחילה עליך להירשם אליה.24
אם אתה לא משלם אלקטרוני, יש לך אפשרויות אחרות. אתה יכול לשלוח בדואר צ'ק אישי, המחאה של קופאית או הוראת כסף. הפוך אותו לתשלום ל"אוצר ארה"ב", וודא שהוא מכיל את המידע הבא:25
- שמך וכתובתך
- מספר טלפון לשעות היום
- מספר תעודת זהות (ה-SSN מוצג ראשון אם מדובר בהחזרה משותפת) או מספר זיהוי של המעסיק
- שנת מיסים
- טופס מס קשור או מספר הודעה
אתה יכול לשלם במזומן אם תרצה, אתה יכול, אבל לעולם אל תשלח מזומן בדואר. במקום זאת, קבע פגישה אישית במרכז סיוע משלמי מס של מס הכנסה על ידי התקשרות (844) 545-5640, שני עד שישי, 7 בבוקר עד 7 בערב שעון החוף המזרחי. אתה צריך להתקשר 30 עד 60 יום לפני היום שבו אתה רוצה לשלם.26
אתה יכול גם לשלם במזומן באחד מהשותפים הקמעונאיים של IRS: 7-Eleven, ACE Cash Express, Casey's General Stores, CVS Pharmacy, Family Dollar, Dollar General, Walgreens, Pilot Flying J, Speedway, Kum & Go, Stripes, Royal Farms , GoMart ו-Kwik Trip. זה כרוך בקבלת תחילה קוד תשלום שנשלח אליך על ידי מס הכנסה באמצעות דואר אלקטרוני, אותו עליך להציג בעת ביצוע התשלום. יש מגבלה של $1,000 לכל תשלום.27
מתי הוקם לראשונה מס הכנסה?
מס הכנסה הוקם בשנת 1862 על ידי הנשיא דאז אברהם לינקולן, שהנהיג מס הכנסה כדי לשלם עבור מלחמת האזרחים. המס בוטל ב-1872, הוקם לתחייה ב-1894, והוכרז בלתי חוקתי על ידי בית המשפט העליון של ארה"ב ב-1895. ב-1913, התיקון ה-16 לחוקה האמריקאית החזיר את מס ההכנסה הפדרלי.28
מהי הדרך הטובה ביותר להגיש דו"ח מס?
עדיף להגיש את המיסים שלך באופן אלקטרוני, מה שעשו 94.3% מהנישומים בשנת 2020. אתה עדיין יכול להגיש דואר דואר על נייר, אך פעולה זו תעכב את קבלת כל החזר.
איך אני יכול לשלם את המיסים שלי?
הדרך הפופולרית ביותר לשלם מיסים היא באמצעות העברה אלקטרונית, ישירות מחשבון הבנק או באמצעות כרטיס חיוב או אשראי. עם זאת, אתה יכול גם לשלם באמצעות המחאה או הוראת כסף, ואתה יכול אפילו לשלם באופן אישי – באמצעות מזומן אם תרצה.
