מהי תוכנית תרומה מוגדרת (DC)?
מהי תוכנית תרומה מוגדרת (DC)? תוכנית תרומה מוגדרת (DC) היא תוכנית פרישה שבדרך כלל נדחתת מס, כמו 401(k) או 403(b), שבה העובדים תורמים סכום קבוע או אחוז מתלושי המשכורת שלהם לחשבון שנועד לממן את הפנסיה שלהם. בנוסף, חברת החסות יכולה להתאים חלק מהתרומות של העובדים כהטבה נוספת. התוכניות האלה מציבות הגבלות השולטות מתי וכיצד כל עובד יכול למשוך מהחשבונות האלה ללא קנסות.
מהי תוכנית תרומה מוגדרת (DC)? – התוכניות האלה מציבות הגבלות השולטות מתי וכיצד כל עובד יכול למשוך מהחשבונות האלה ללא קנסות.
מהי תוכנית תרומה מוגדרת (DC)? – נקודות מרכזיות
הבנת תוכניות תרומה מוגדרת (DC).
אין דרך לדעת כמה תיתן תוכנית DC בסופו של דבר לעובד עם פרישתו, שכן רמות התרומה עשויות להשתנות, וכתוצאה מכך ההשקעות עשויות לעלות ולרדת עם השנים.
תוכניות DC היוו 11 טריליון דולר מתוך 34.2 טריליון דולר בסך הנכסים של תוכנית פרישה שהוחזקו בארה"ב נכון ל-31 בדצמבר 2021, על פי מכון ההשקעות של החברה (ICI). תוכנית DC שונה מתוכנית הטבה מוגדרת (DB), גם כן. נקראת תוכנית פנסיה, שמבטיחה למשתתפים הטבה מסוימת בתאריך עתידי ספציפי.
תוכניות DC לוקחות דולרים לפני מס ומאפשרות להן להצמיח השקעות בשוק ההון בדחיית מס. המשמעות היא שבסופו של דבר מס הכנסה ישולם על משיכות, אך לא עד גיל פרישה (מינימום 59 וחצי שנים, עם חלוקות מינימום נדרשות (RMD) החל מגיל 73).
הרעיון הוא שעובדים מרוויחים יותר כסף ולכן הם כפופים למדרגות מס גבוהות יותר לעובדים במשרה מלאה, ויהיה להם מדרגת מס נמוכה יותר כאשר הם יוצאים לפנסיה. יתרה מזאת, ההכנסה שהושגה בחשבון אינה חייבת במסים עד שבעל החשבון ימשוך אותה. אם זה יבוטל לפני גיל 59½, קנס של 10% יחול אלא אם יתקיימו חריגים.
היתרונות של השתתפות בתוכנית תרומה מוגדרת (DC).
ניתן לדחות תרומות לתוכנית DC עד לביצוע משיכות. ב-Roth 401(k), בעל החשבון נותן תרומות לאחר מסים, אך משיכות הן פטורות ממס אם מתקיימים כישורים מסוימים. המעמד המועיל במס של תוכניות DC מאפשר בדרך כלל ליתרות לגדול עם הזמן בהשוואה לחשבונות שמוטלים עליהם מס בכל פעם. שנה, כגון ההכנסה מהשקעות המוחזקות בחשבונות ברוקראז'.
תוכניות DC בחסות המעסיק עשויות גם לקבל תרומות תואמות. התרומה הנפוצה ביותר להתאמה למעסיק היא 0.50$ לכל תרומה של 1$ עד לאחוז מסוים, אך חברות מסוימות מתאימות תרומות דולר לדולר עד לאחוז ממשכורתו של העובד, בדרך כלל 4% עד 6%. אם המעסיק שלך מציע התאמה על ההפקדות שלך, עדיף לתרום לפחות את הסכום המקסימלי שהם יתאימו, שכן זהו בעצם כסף חינם שיגדל עם הזמן ויועיל לך בפרישה.
תכונות אחרות של תוכניות DC כוללות הרשמה אוטומטית של משתתפים, הגדלת תרומות אוטומטית, משיכות קשיים, הפרשות להלוואות, ותרומת החזר לעובדים בני 50 ומעלה.
מגבלות של תוכניות תרומה מוגדרות
תוכניות DC, כמו חשבון 401(k), דורשות מהעובדים להשקיע ולנהל את כספם בעצמם כדי לחסוך מספיק להכנסה מפרישה מאוחר יותר בחיים. ייתכן שעובדים אינם בעלי ידע פיננסי או ניסיון אחר בהשקעה במניות, אג"ח וסוגי נכסים אחרים. משמעות הדבר היא שאנשים מסוימים עשויים להשקיע בתיקים מנוהלים בצורה לא נכונה – למשל, תיק הכולל יחס גבוה מדי של מניות החברה שלהם ולא תיק מגוון היטב של מדדי נכסים שונים.
בניגוד לתוכניות פנסיה להטבה מוגדרת (DB), המנוהלות באופן מקצועי ומבטיחות הכנסה מפרישה לכל החיים מהמעסיק כקצבה, לתוכניות DC אין ערבויות כאלה. עובדים רבים, גם אם יש להם תיק מגוון היטב, אינם משקיעים מספיק באופן קבוע ויגלו שאין להם מספיק כספים להחזיק מעמד עד הפרישה.
141,542 דולר
דוגמאות לתוכנית תרומה מוגדרת (DC).
ה-401(k) הוא אולי הכי שם נרדף לתוכנית DC, אבל קיימות אפשרויות רבות אחרות. תכנית 401(k) זמינה לעובדים של חברות בבעלות ציבורית. תכנית 403(ב) פתוחה בדרך כלל לעובדים של תאגידים ללא מטרות רווח, כגון בתי ספר.
יש לציין, 457 תוכניות זמינות לעובדים בסוגים מסוימים של עסקים ללא מטרות רווח וכן לעובדי מדינה ועירייה. תוכנית החיסכון לחסכון (TSP) משמשת לעובדי ממשל פדרלי, בעוד 529 תוכניות משמשות למימון לימודים במכללה של ילד.
מכיוון שחשבונות פרישה בודדים (IRA) כרוכים לעתים קרובות בהפקדות מוגדרות לחשבונות מועדפי מס ללא הטבות קונקרטיות, הם יכולים להיחשב גם כתוכנית DC.
במה שונה תכנית תרומה מוגדרת מתכנית הטבה מוגדרת?
עם תוכנית DB, הכנסה מפרישה מובטחת על ידי המעסיק ומחושבת באמצעות נוסחה המתחשבת במספר גורמים, כגון משך העסקה והיסטוריית שכר. תוכניות DC אינן מציעות ערבות כזו, אינן חייבות להיות ממומנות על ידי מעסיקים, והן מכוונות בעצמן.
האם אני יכול לפדות את תוכנית הפנסיה שלי בתרומה מוגדרת?
בדרך כלל יש צורך לשמור כסף בתוכנית עד שתגיע לגיל 59½. אם תבצע משיכה לפני כן, אתה עלול להיפגע עם קנס של 10%.
כמה אתה יכול לתרום לתוכנית תרומה מוגדרת?
משתתפי התוכנית מתחת לגיל 50 יכולים לתרום עד 22,500 $ בשנה ל-401(k) בשנת 2023 ועד 6,500 $ יותר אם הם מעל 50 תרומות אספנות.
סיכום ומסקנות
תוכניות תרומה מוגדרות הן תוכניות פרישה שבהן המעסיק, העובד או שניהם מבצעים תרומות קבועות בסכומים מוגדרים. תוכניות פופולריות רבות הן תוכניות תרומה מוגדרת, כגון תוכניות 401(k), 457 ו-401(ב).
תוכניות אלו מחייבות בדרך כלל את העובדים לבחור מבין אפשרויות השקעה שיתאימו ליעדי הפרישה שלהם, כגון תיקים עם תשואות וסיכון גבוהים יותר או תיקים שמרניים יותר עם סיכון ותשואות נמוכים יותר.
