מהי קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה?
מהי קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה? קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה (QPSA) היא קצבת מוות המשולמת לבן הזוג שנותר בחיים של עובד שנפטר. אם העובד נפטר לפני פרישה, משולמת קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה כדי להציע פיצוי לבן הזוג שנותר בחיים בגין אובדן קצבאות פרישה שאם לא כן היו משולמים לעובד. כפי שהשם מרמז, QPSA משולמים רק במקרה של תוכניות מוסמכות.
מהי קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה? – נקודות מרכזיות
הבנת QPSA
QPSA מספק דרך לאדם לפרנס את בן/בת זוגו שנותר בחיים או למוטב אחר אם ימותו לפני מתן קצבאות הפרישה שלו. הטבות QPSA הן כאלה שיש להציע עם כל סוגי התוכניות המוסמכות למשתתפים מוסמכים. חלק מהתוכניות הללו כוללות תוכניות הטבה מוגדרות ותוכניות רכישת כסף.
The Employee Retirement Income Security Act (ERISA) קובע כיצד יש לחשב את התשלומים עבור QPSA. גם העובד וגם בן הזוג חייבים לחתום על ויתור על הטבות QPSA ולהעיד על כך על ידי נוטריון או נציג תוכנית מורשה.
במקרים מסוימים, יש צורך בהוראה מוסמכת ליחסי פנים (QDRO). ה-QDRO הוא פסק דין או צו לתוכנית פרישה לתשלום מזונות ילדים, מזונות או זכויות קניין לבן זוג, ילד או תלוי אחר של משתתף.
לפי ה-Internal Revenue Service (IRS), "QPSA היא סוג של גמלת מוות המשולמת כקצבת חיים (סדרה של תשלומים, בדרך כלל חודשיים, לכל החיים) לבן הזוג שנותר בחיים (או לבן הזוג לשעבר) , ילד או תלוי שיש להתייחס אליו כאל בן זוג בחיים במסגרת QDRO) של משתתף", כאשר יש תנאים מוגדרים שיש לעמוד בהם.
שיקולים מיוחדים עבור QPSA
כדי שתשלומי QPSA יתבצעו, על המשתתף להיות בעל הטבות מוקנות ונפטר לפני פרישה. כמו כן, אם מדובר בבן זוג שאמור לקבל תשלומי QPSA, עליהם להיות נשואים לפחות שנה אחת.
סוגים מסוימים של תוכניות מוסמכות עשויים להיות פטורים מהצורך לספק QPSA לבן זוג בחיים. זה קורה עם תכניות הפקדה מוגדרת, אם התכניות אינן מציעות אופציה לקצבת חיים, או אם התכניות מחייבות את תשלום ההטבה במלואו לבן הזוג שנותר בחיים.
יש לשלוח הודעת QPSA למשתתף אם התוכנית מציעה קצבת שאירים מוסמכת לפני פרישה. יש לשלוח את ההודעה כאשר המשתתף הוא בין הגילאים 32 עד 35, או תוך שנה ממועד הפיכתו של העובד למשתתף בתכנית אם הם מעל גיל 35.
