מהי השקעה לא מזכה?
מהי השקעה לא מזכה? השקעה שאינה מזכה היא השקעה שאינה זכאית לשום רמה של סטטוס דחיית מס או פטור ממס. השקעות מסוג זה מבוצעות בכסף לאחר מס. הם נרכשים ומוחזקים בחשבונות, תוכניות או נאמנויות דחויות מס. התשואות מהשקעות אלו מחויבות במס שנתי
מהי השקעה לא מזכה? – נקודות מרכזיות
הבנת השקעות שאינן מתאימות
קצבאות מייצגות דוגמה נפוצה להשקעות שאינן מוסמכות. עם הזמן, הנכס עשוי לגדול עם מסים נדחים עד למשיכה. עבור קצבאות שאינן מוסמכות, כאשר הן נמשכות ונמסרות, הכסף הראשון שיצא מהחשבון מטופל כרווחים של בעל החשבון לצורכי מס. אם בעל החשבון מושך גם את הכסף שהושקע במקור, המכונה בסיס העלות, חלק זה אינו מחויב במס שוב מכיוון שהמיסים הללו כבר שולמו.
עם השקעות שאינן מתאימות, משקיע בדרך כלל אינו תחת הגבלות שנתיות לגבי הסכום שהוא יכול לשים לנכסים כאלה. לפעמים זה יכול להציע יותר גמישות בהשוואה לחשבונות השקעה כשירים, שלרוב יש להם סכומים מקסימליים שניתן לתרום, בהתאם לסוג הנכס.
חשבונות 401(k) לעובד, למשל, מוגבלים לתרומה מקסימלית שנתית. המגבלה עשויה לגדול במקצת עם השנים, כפי שנקבע על ידי שירות ההכנסה הפנימית (IRS). השקעה שאינה מתאימה יכולה לראות כל תרומה שנעשתה במהלך כל שנה בהתאם לאסטרטגיית החיסכון של בעל החשבון.
בעלי חשבונות יכולים גם לבצע משיכות על השקעות שאינן מתאימות כאשר הם רוצים, אם כי הם ישלמו מס על ריבית ורווחים אחרים, כגון שבח, שהצטברו. עדיין עשויים להיות קנסות משיכה מוקדמת אם בעל החשבון לוקח מזומנים מסוגים מסוימים של נכסים לפני שהגיע לגיל ספציפי – בדרך כלל 59½. כמו כן, ייתכן שבעל החשבון יידרש להתחיל לבצע משיכות מחשבונות ההשקעה הלא מתאימים שלו בגיל מסוים, לרוב 70½.
דוגמה להשקעה לא מזכה
כמה דוגמאות להשקעות שבדרך כלל אינן זכאיות למעמד פטור ממס הן עתיקות, פריטי אספנות, תכשיטים, מתכות יקרות ואמנות. השקעות אחרות שעשויות שלא להתאים לכל סוג של טיפול מס מועדף הן מניות, אג"ח, REITs (השקעה בנדל"ן נאמנויות), וכל השקעה מסורתית אחרת שלא נקנתה במסגרת תוכנית השקעה או נאמנות מתאימה.
