מה זה אפיון מחדש?
מה זה אפיון מחדש? אפיון מחדש מתייחס לשתי אסטרטגיות נפרדות של חשבון פרישה אישי (IRA): ניתן לאפיין מחדש תרומה ל-IRA כתרומה ל-IRA שונה. אסטרטגיה זו מותרת כרגע, ואתה יכול לאפיין מחדש את תרומת Roth IRA שלך לתרומה מסורתית של IRA ולהיפך, אם כי חלים מועדים ספציפיים. ניתן לאפיין מחדש (או "לבטל") את ההמרה של ARoth ל-IRA מסורתי. עם זאת, אסטרטגיה זו אינה מותרת עוד על פי חוק הפחתת המס ועבודות. היום, אם אתה מבצע המרה של Roth IRA, זה מהלך קבוע ובלתי ניתן לביטול.
מה זה אפיון מחדש? – נקודות מרכזיות
איך אפיון מחדש עובד
אפיון מחדש מאפשר לך להתייחס לתרומה קבועה שתרמת ל-Roth IRA או ל-IRA מסורתית כאל תרומה שתרמת לסוג אחר של IRA. לדוגמה, אם תרמת $6,000 ל-IRA שלך ברוט (ה-IRA ה"ראשון"), תוכל לאפיין אותו מחדש כתרומה של $6,000 ל-IRA המסורתי שלך ("השני"). שימו לב ש-$6,000 היא מגבלת התרומה ל-IRA לשנת 2022 (עלייה ל-$6,500 לשנת 2023).
אפיון מחדש של תרומה מסוג אחד של IRA לאחר נותן לך את ההזדמנות לשנות את דעתך או לתקן טעות – נניח, תרמת לרוט למרות שההכנסה שלך הייתה גבוהה מדי.
יש לך עד תאריך היעד להחזר מס ההכנסה הפדרלי שלך (כולל הרחבות) לשנה שבה ביצעת את התרומה הראשונה כדי לאפיין מחדש את התרומה שלך. כל עוד אתה מאפיין מחדש את התרומה שלך עד למועד זה, אתה יכול להתייחס לתרומה כאל ה-IRA השני לאותה שנה. זה אומר שאתה יכול להתעלם ביעילות מהתרומה שתרמת ל-IRA הראשון.
כדי לאפיין מחדש תרומה, בקש מאפוטרופוס ה-IRA שלך (המוסד הפיננסי המחזיק ב-IRA שלך) להעביר את הסכום – כולל התרומה והרווחים הנלווים – לסוג אחר של IRA. האפיון מחדש יכול להתרחש בתוך אותו מוסד (אם אתה משתמש באפוטרופוס אחד עבור שני ה-IRA) או באמצעות העברה של נאמן לנאמן אם ספקים שונים שומרים על ה-IRA.
איך אתה מאפיין מחדש תרומה של חשבון פרישה בודד (IRA)?
כדי לאפיין מחדש תרומה של חשבון פרישה בודד (IRA), תצטרך להשתמש ב-IRA קיים או לפתוח אחד חדש כדי לקבל את הכספים שנמשכו. לאחר מכן, הודע למוסדות הפיננסיים שלך שאתה רוצה לאפיין מחדש תרומה. אם אותו ספק IRA שומר על שני IRAs, אתה יכול פשוט להודיע לאותו מוסד אחד. אחרת, הודע לאפוטרופוס המחזיק בתרומת ה-IRA המדוברת ולמוסד שיקבל את התרומה המאופיין מחדש. בדרך כלל תוכל לבצע את האפיון מחדש באינטרנט או באמצעות הטופס הסטנדרטי של האפוטרופוס של ה-IRA שלך. עליך לדווח על האפיון מחדש בדוח המס שלך לשנה שבה ביצעת את התרומה המקורית באמצעות טופס 8606 של שירות מס הכנסה (IRS).
כיצד אתה מקצה רווחים בעת אפיון מחדש של תרומות IRA?
אם תבחר לאפיין מחדש תרומה של IRA, עליך להעביר את התרומה בתוספת כל הרווחים הקשורים לכספים האלה – או פחות הפסדים כלשהם. אם ה-IRA מורכב כולו מהתרומה והרווחים שאתה רוצה לאפיין מחדש – למשל, זה IRA חדש שאליו תרמת רק תרומה אחת – ואז תוכל להעביר את ה-IRA כולו. זה נקרא אפיון מחדש מלא. לעומת זאת, אם אתה רוצה להעביר חלק מה-IRA שלך, זה נחשב לאפיון מחדש חלקי. במקרה זה, עליך לקבוע כמה מהרווחים של ה-IRA ניתן לייחס לתרומה שאתה רוצה לאפיין מחדש. אתה יכול לדלג על המתמטיקה על ידי בקשת ספק ה-IRA שלך לחשב את הסכום הזה עבורך.
כמה אני יכול לתרום ל-IRA?
עבור 2022, אתה יכול לתרום עד $6,000 ל-Roth ול-IRA המסורתיים שלך. אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול לתרום תרומה נוספת של $1,000, מה שמביא את מגבלת התרומה השנתית ל-$7,000. עבור 2023, המגבלה עולה ל-$6,500, או $7,500 אם אתה בן 50 ומעלה. שים לב שהמגבלה היא הסכום המשולב עבור כל ה-IRA שלך. כך, למשל, אם אתה תורם $4,000 ל-IRA מסורתי, הסכום המרבי שאתה יכול לתרום ל-Roth במהלך אותה שנת מס (2022 בדוגמה זו) יהיה $2,000. ל-Roth IRA יש הגבלה נוספת: האם מותר לך לתרום את מלוא הסכום – או משהו בכלל – תלוי בהכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) ובסטטוס ההגשה. לדוגמה, אם אתה נשוי ומגיש משותף, אינך יכול לתרום ל-Roth IRA אם ה-MAGI שלך הוא $214,000 או יותר עבור שנת המס 2022 ($228,000 או יותר עבור 2023).
