מהו גלגול IRA?
מהו גלגול IRA? גלגול IRA הוא העברת כספים מחשבון פרישה, כגון תוכנית ממומנת על ידי מעסיק, לחשבון פרישה אישי (IRA). המטרה של גלגול היא לשמור על סטטוס דחיית המס של נכסים אלה. גלגלי IRA משמשים בדרך כלל להחזקת 401(k),403(b), או נכסי תוכנית חלוקת רווחים המועברים מחשבון פרישה ממומן של מעסיק לשעבר או מתוכנית מוסמכת. גלגול IRA יכול להתרחש גם כהעברה של IRA ל-IRA.
מהו גלגול IRA? – גלגלי IRA משמשים בדרך כלל להחזקת 401(k),403(b), או נכסי תוכנית חלוקת רווחים המועברים מחשבון פרישה ממומן של מעסיק לשעבר או מתוכנית מוסמכת. גלגול IRA יכול להתרחש גם כהעברה של IRA ל-IRA.
מהו גלגול IRA? – נקודות מרכזיות
הבנת גלגולי IRA
גלגולי IRA יכולים להתרחש מחשבון פרישה, כגון 401(k) ל-IRA, או כהעברה מ-IRA ל-IRA. רוב הגלגולים מתרחשים כאשר אנשים מחליפים עבודה ורוצים להעביר נכסי 401(k) או 403(b) ל-IRA, אך גלגליות IRA מתרחשות גם כאשר חוסכים לפנסיה רוצים לעבור ל-IRA עם הטבות או אפשרויות השקעה טובות יותר.
ישנם סוגים שונים של גלגולי IRA: ישירים ועקיפים. זה חיוני לעקוב אחר הכללים של שירות מס ההכנסה (IRS) כדי להימנע מתשלום מסים וקנסות.
גלגול ישיר של IRA
בגלגול ישיר, העברת הנכסים מתוכנית פרישה ל-IRA מתאפשרת על ידי שני המוסדות הפיננסיים המעורבים בהעברה. כדי להנדס גלגול ישיר, עליך לבקש ממנהל התוכנית שלך לשלוח את הכספים ישירות ל-IRA. בהעברות IRA ל-IRA, האפוטרופוס מהחשבון הישן שולח את סכום הגלגול לאפוטרופוס של ה-IRA החדש.
גלגול IRA עקיף
בגלגול עקיף, הנכסים מהחשבון או מהתוכנית הקיימים שלך מחוסלים והאפוטרופוס או נותן החסות של התוכנית שולחים לך המחאה בדואר או מפקיד את הכספים ישירות לבנק או לחשבון התיווך האישי שלך. מסלול זה משאיר את זה בידיך להפקיד מחדש את הכספים ל-IRA החדש.
כדי להיחשב כגלגול פטור ממס, יש להפקיד את הכסף ב-IRA בתוך 60 יום. אם אתה מחמיץ את המועד האחרון של 60 יום, אזי המשיכה תיחשב כהפצה בעיני מס הכנסה, וחלק ממנה עשוי להיות כפוף למס הכנסה וכן קנס משיכה מוקדמת. באופן כללי, משיכות לפני גיל 59½ מ-IRA מסורתי גוררות קנס של 10%. אם תמשוך את רווחי Roth IRA לפני גיל 59½, בדרך כלל חל קנס של 10%. תרומות רוט אינן כפופות לעונש. אותם כללים חלים אם אתה מבצע גלגול IRA-to-IRA.
מס הכנסה דורש מהמעסיק הקודם שלך לעכב 20% מהכספים שלך אם אתה מקבל צ'ק שנשלח לך, שלא ניתן לשחזר אותו עד שתגיש את דו"ח המס השנתי שלך. אבל אם ההמחאה נמסרת ל-IRA, אז אתה לא כפוף לניכוי במקור. האפוטרופוסים ימנעו 10% מההפצות של IRA שבכוונתך להעביר, אלא אם כן תבחר לנכון במקור.
נסיבות ייחודיות
מגבלות גלגול IRA
מס הכנסה מגביל גלגלי גלגול עקיפים של IRA ל-IRA לאחד כל 12 חודשים. לוח השנה של שנה חל מיום שביצעתם את ההפצה והוא חל על גלגולים מסורתיים של IRA ל-IRA מסורתיים או גלגולים של רוט IRA ל-Roth IRA.
המגבלה על גלגולים עקיפים של IRA ל-IRA אינה חלה על הפצות מתוכניות פרישה בחסות המעסיק או על גלגולים מ-IRA מסורתיים ל-Roth IRAs. האחרון מכונה המרת aRoth. גם גלגולים ישירים של IRA ל-IRA אינם כפופים לכלל שנה אחת.
מלכודות מס
שימו לב היטב לאיזה סוג IRA או חשבון פרישה אחר אתם מעבירים – ולאיזה סוג אתם מעבירים. אתה יכול בקלות להעביר כספים מ-Roth IRA או Roth 401(k) ל-Roth IRA חדש. אותו הדבר נכון אם אתה מגלגל כספים מ-IRA מסורתי או תקן 401(k) ל-IRA מסורתי. כל דבר אחר שיש לו השלכות מס משמעותיות שעליך לעבור בזהירות לפני שאתה מבצע את הגלגול. IRAs מסורתיים ו-401(k)s מכילים כספים לפני מס, בעוד שהתרומות ל-Roth IRAs ו-401(k)s נעשות עם כספים לאחר מס.
מהו גלגול ישיר?
גלגול ישיר הוא כאשר חלוקה מחשבון פרישה לא משולמת ישירות אליך. במקום זאת, המוסד הפיננסי או נותן החסות לתוכנית המחזיק בכספי הפרישה הקיימים שלך מבצע את ההעברה ישירות לחשבון הפרישה הפרטי החדש שלך (IRA). העברה ישירה היא הדרך הקלה ביותר להימנע ממסים ומקנסות משיכה מוקדמת.
מהו גלגול עקיף?
גלגול עקיף הוא העברה של כסף מתוכנית או חשבון דחוי מס לחשבון פרישה דחוי מס אחר, כגון IRA, שבו הכספים משולמים לך ישירות. עליך להפקיד מחדש את מלוא סכום החלוקה לפרישה מוסמכת אחרת חשבון בתוך 60 יום כדי להימנע ממסים וקנסות.
האם אני יכול לקחת הלוואה מה-IRA שלי?
בעוד ש-IRA אינם מאפשרים הלוואות כמו תוכניות 401(k) רבות שעושות, אתה יכול ללוות מה-IRA שלך ללא מסים וקנסות על ידי יישום כלל הגלגול של 60 יום. זה מאפשר לך למשוך נכסים מה-IRA שלך אם תחזיר את מלוא הסכום תוך 60 יום, אשר מסתכם בעצם להלוואה לטווח קצר ללא ריבית.
