מהי הקלת מס?
מהי הקלת מס? המונח הקלת מס מתייחס להטבה שהממשלה מציעה שמפחיתה את חבות המס הכוללת שלך. הקלות מס מתאפשרות על ידי חוקי מס ובדרך כלל מגיעות בצורה של זיכויים וניכויים. הקלות מס אחרות כוללות פטורים ואי הכללת סוגים מסוימים של הכנסה מהחזר המדינה או הפדרלטס שלך. הקלות מס מתייחסות גם ליחס המס המועדף שמקבלות קבוצות מסוימות. כנסיות וארגונים דתיים, למשל, פטורים בדרך כלל ממסי הכנסה וארנונה פדרליים, ממלכתיים ומקומיים, בין יתר הטבות מס. כמו כן, אנשים שנפגעו מאסונות טבע מקבלים הקלות מס בצורה של הארכות הגשה ותשלומים, קנסות וריבית, וניכויים בגין אובדן נפגעים וגניבה.
מהי הקלת מס? – הקלות מס מתייחסות גם ליחס המס המועדף שמקבלות קבוצות מסוימות. כנסיות וארגונים דתיים, למשל, פטורים בדרך כלל ממסי הכנסה וארנונה פדרליים, ממלכתיים ומקומיים, בין יתר הטבות מס. כמו כן, אנשים שנפגעו מאסונות טבע מקבלים הקלות מס בצורה של הארכות הגשה ותשלומים, קנסות וריבית, וניכויים בגין אובדן נפגעים וגניבה.
מהי הקלת מס? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלות הקלות מס
הממשלה מספקת הקלות מס ליחידים ולנישומים לחברות, ומפחיתה מאוד את התחייבויות המס שלהם. זיכוי מס, ניכויים, פטורים והחרגות מס עשויים לאפשר חיסכון אלו.
במקרים מסוימים, אינך צריך לנקוט כל פעולה כדי לקבל הטבת מס. לדוגמה, כספי ביטוח חיים שאתה מקבל אינם נכללים בדרך כלל מההכנסה החייבת שלך – ואתה לא צריך לדווח עליהם. עם זאת, כדי לנצל את רוב הקלות המס, עליך לתבוע אותם (למשל, זיכוי מס או ניכויים) על ההכנסה שלך החזר מס ולעמוד בדרישות זכאות ספציפיות.
הקלות מס יכולות לעורר את הכלכלה על ידי הגדלת הסכום שעל משלמי המסים להוציא ולהגביר את מה שעסקים יכולים להשקיע בצמיחתם. יתרה מכך, הקלות מס יכולות לקדם התנהגויות מסוימות המועילות לחברה, כמו החלפת מכוניות זוללות דלק ברכבים מודרניים חסכוניים בדלק.
כפי שצוין לעיל, הקלות מס מיושמות בגלל חוקי המס המדינתיים והפדרליים. התקנות מתארות כיצד פועלות הקלות מס, מי זכאי, ו(במקרים מסוימים) כמה זמן נמשכת הקלות המס. הקונגרס האמריקאי והנשיא אחראים לאישור חוקי מס הכנסה פדרליים. לדוגמה, הקונגרס אישר את חוק קיצוצי המס והעבודות (TCJA), שערך שינויים משמעותיים בקוד המס של ארה"ב והוחתם בחוק ב-2017 על ידי הנשיא דאז דונלד טראמפ.
סוגי הטבות מס
זיכוי מס
אשראי Atax מפחית את חבות המס שלך על בסיס דולר לדולר. יש לכך השפעה גדולה יותר מניכוי, שרק מקטין את כמות ההכנסה החייבת במס. זיכוי מס מוחל על סכום המס שאתה חייב לאחר שנלקחו כל הניכויים מההכנסה החייבת שלך. לדוגמה, אם אתה חייב 3,000 $ במסים ואתה זכאי לזיכוי מס של $1,100, הסכום שאתה חייב יורד ל-$1,900 ($3,000 – $1,100) לאחר החלת הטבת המס.
תאגידים יכולים גם לנצל את זיכוי המס כדי להוזיל את חשבונות המס שלהם. הממשלה מתירה את אלה לטובת העובדים והכלכלה הלאומית. זיכויים מסוימים מיושמים ללא קשר לענף או למגזר, כגון זיכוי מס לעסקים, זיכויים להשקעה וזיכויים לטיפול בילדים לעובדים. הם יכולים גם להיות ספציפיים יותר לתעשייה, כמו אלה במגזרי החקלאות, האנרגיה והכרייה.
ניכויי מס
ניכויי מס הם הוצאות שניתן להפחית מההכנסה הברוטו שלך כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך – ולכן, חשבון המס שלך. לדוגמה, ניכוי מס של 1,000 דולר יוריד את ההכנסה החייבת שלך באותו סכום. שווי הניכוי תלוי במדרגת המס שלך. לכן, אם אתה נמצא במדרגת המס של 22%, ניכוי המס הזה של 1,000 $ יחסוך לך 220 $ (1,000 $ × 22%) בחשבון המס שלך.
לרוב משלמי המסים יש אפשרות לקחת את הניכוי הסטנדרטי (סכום דולר קבוע על סמך סטטוס ההגשה שלך) או לפרט את הניכויים שלהם ב-Schedule Aof טופס 1040 או 1040-SR. להלן סקירה של סכומי הניכויים הסטנדרטיים עבור 2022 ו-2023:
ניכויים סטנדרטיים עבור 2022 ו-2023סטטוס הגשת 2022 ניכוי סטנדרטי2023 ניכוי סטנדרטי יחיד$12,950$13,850הגשת נשואים בנפרד$12,950$13,850ראשי משק בית$19,400$20,8000נשואים$25,$27,$27,$ 5,900$27,700
הניכויים שאתה יכול לפרט כוללים:
אם סכום הניכויים שאתה יכול לפרט עולה על הניכוי הסטנדרטי שלך, יש טעם כלכלי לפרט.
החרגות מס
החרגת מס מגינה על חלק מסוים מההכנסה או סוג ההכנסה ממיסוי. לדוגמה, אתה יכול בדרך כלל לא לכלול תשלומי מזונות ילדים, תמורה מביטוח חיים והכנסות מאג"ח עירוניות מההכנסה החייבת שלך. כמו כן, פרמיות ביטוח בריאות שהמעסיק שלך משלם פטורות ממס הכנסה פדרלי ומסי שכר, והחלק מהפרמיות שאתה משלם בדרך כלל לא נכלל מההכנסה החייבת שלך.
החרגת מס נפוצה נוספת נוגעת למכירת בתים. אם יש לך רווח הון ממכירת הבית הראשי שלך, אתה יכול להוציא עד $250,000 ($500,000 אם נשוי מגישים משותף) מהרווח הזה מההכנסה שלך. כדי להעפיל, עליך:
כמו כן, אם אתה מרוויח הכנסה במדינה זרה, אתה עשוי להיות זכאי להפסקת מס באמצעות אי-הכללה של הכנסה זרה. הסכום הכולל ליחיד הוא 112,000 דולר לשנת המס 2022 ו-120,000 דולר לשנת המס 2023.
מה ההבדל בין זיכוי מס והנחות מס?
זיכוי מס והנחות מס שניהם חוסכים לך כסף בזמן מס, אבל הזיכויים נוחים יותר. זיכוי מס מורידים את סכום המס שאתה חייב – דולר לדולר – בעוד ניכויי מס מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך. לדוגמה, זיכוי מס של $1,000 מקצץ $1,000 מהחשבון המס שלך, וניכוי מס של $1,000 מוריד את ההכנסה החייבת שלך ב-1,000 $. לכן, אם אתה נופל למדרגת המס של 22%, ניכוי של 1,000 דולר יקטין את חשבון המס שלך ב-220 דולר.
האם זיכוי מס טובים יותר מניכויי מס?
זיכוי מס רבים עשויים להניב תוצאות טובות יותר בהשוואה לניכויי מס, במיוחד אם ניתן להחזר זיכויים אלה. זיכוי מס הניתנים להחזר יכולים להפחית את חבות משלם המסים מתחת ל-$0 ולגרום להחזר. בעוד שהנחות מס יכולות רק להגביל את חובת המס של ההכנסה של יחיד, חלק מהזיכויים ממס מחזירים למעשה החזר.
מהי אי הכללת מתנות שנתית לשנת 2022?
ההחרגה השנתית עבור מתנות היא $16,000 לשנת 2022 ו-$17,000 בשנת 2023. כלומר, אתה יכול לתת עד $16,000 או $17,000 ללא מס לכמה אנשים שתרצה מבלי להשתמש באף אחת מהמתנה שלך לכל החיים ופטור ממס רכוש.
מי זכאי להטבות מס?
באופן כללי, הקלות מס רבות מעדיפות אנשים עם הכנסה נמוכה יותר. ניכויי מס וזיכויים רבים מתבטלים ככל שההכנסה של אדם גדלה, כלומר אדם עשוי לקבל רק סכום חלקי של הקלת מס. בסופו של דבר, נישומים עם הכנסה "גבוהה מדי" לא יהיו איכותיים עבור הקלות מס מסוימות. בנוסף, הקלות מס רבות מיועדות לפעילות כלכלית ספציפית. לדוגמה, כדי לתמרץ עובדים לתרום לחשבונות הפרישה שלהם, תרומות מסוימות עשויות לקבל יחס מס נוח. ניתן להשיג הקלות מס מסוג זה על ידי השתתפות בדרישת ההסמכה.
סיכום ומסקנות
המטרה הסופית של רבים היא להפחית את חבות המס שלהם לממשלה הפדרלית. יחידים, תאגידים וגופים ללא מטרות רווח כולם ממנפים הקלות מס שמוציאות חלק מההכנסה מחייבת במס, מאפשרים לנכות חלקים מההכנסה נטו, ומתירים לזיכויים מסוימים להפחית ישירות את המסים שחייבים בהם. באופן כללי, מומלץ לחפש הקלות מס כדי להגביל את חשיפת המס שלך.
