מהו החזר מס מתנה?
מהו החזר מס מתנה? החזר מס מתנה הוא החזר מס פדרלי שיש להגיש בתנאים מסוימים על ידי נותן המתנה. (זה מס ISNOTA על מתנות חוזרות.) התשואה ידועה כ- 709.
מהו החזר מס מתנה? – נקודות מרכזיות
כיצד פועל החזר מס מתנה
אנשים שנותנים מתנה החורגת ממגבלת המתנה השנתית או הפטורה לכל החיים שנקבעה על ידי מס הכנסה (IRS) חייבים למלא את הטופס בעת הגשת המסים שלהם. מגבלת הפטור השנתית היא 16,000 דולר למתנה לשנת 2022 (17,000 דולר לשנת 2023), והפטור לכל החיים ב-2022 הוא 12.06 מיליון דולר (12.92 מיליון דולר לשנת 2023). הפטור לכל החיים צמוד לאינפלציה, כך שהוא יעלה משנה לשנה.
לשנת 2022, אם אדם מעניק משהו מעבר למגבלה, אפילו 16,001 דולר, למקבל יחיד, אותו אדם חייב למלא טופס החזר מס מתנה. יש למלא את ההחזר מכיוון שמתנות מעל הסכום הפטור מחויבות במס מתנה.
החזר מס המתנות משמש רק את מי שנתן מעל 16,000 $ בשנת 2022 (17,000 $ בשנת 2023). מכיוון שהתקנות החלות על מיסי מתנות מסובכות מאוד, עדיף להתייעץ עם איש מקצוע כמו גם עם חוק המס המקומי שלך. על מנת להימנע ממס המתנות, אנשים רבים משתמשים בתכנון עיזבון, עובדים עם מתכנן פיננסי, איש מקצוע מס או עורך דין כדי לבחור באופן אסטרטגי מתי, איך ומי מקבל את הכסף של בעל העיזבון.
מי מגיש את החזר מס המתנה ומי משלם את מס המתנה?
מס מתנה הוא מס פדרלי המוחל על אדם שנותן כל דבר בעל ערך לאדם אחר. כדי שמשהו ייחשב כמתנה, הצד המקבל אינו יכול לשלם לנותן את מלוא הערך עבור המתנה, אך רשאי לשלם סכום הנמוך מערכה המלא.
החזר מס מתנה הוא טופס שיש להגיש על ידי נותן מתנה אם הוא נותן סכום כלשהו מעל הפטור ממס מתנה. אלא אם נעשו הסדרים מיוחדים, תמיד נותן המתנה, ולא המקבל, אחראי לתשלום מס המתנה ולהגשת דו"ח מס המתנה.
החזר מס המתנה הוא טופס מס 709 של מס המתנה. מקבל המתנה רשאי לשלם את מס המתנה, או אחוז ממנו, בשם הנותן, במקרה שהנותן חרג ממגבלת החרגת המתנה שלו לכל החיים.
הממשל הפדרלי מאפשר לזוגות נשואים שמגישים בקשה יחד להכפיל את סכום מס המתנות שלהם באמצעות תהליך שנקרא חלוקת מתנות. זוגות נשואים משלבים את הקצבאות האישיות שלהם כאילו כל אחד תרם מחצית מהסכום.
כדי שפיצול מתנה יהיה רשמי, על שני בני הזוג להסכים למתנה ולפרט את המצב בו ניתנה המתנה בעת הגשת המיסים. זוג המגיש החזר מס מתנה בשנת 2022 יכול לתת 32,000 דולר לפני שהנותן היה צריך לשלם מסים על הסכום (סכום זה גדל ל-34,000 דולר בשנת 2023).
