מהן הטבות משיכה?
מהן הטבות משיכה? הטבות משיכה מתייחסות לזכויות של עובדים עם פנסיה או תוכניות פרישה אחרות (למשל 401(k) תוכניות) לפדות כל כספים שנצברו עם עזיבת מעסיק. אם המקבל צעיר מגיל 59 וחצי, יש להכניס את הכספים הללו לתוכנית פרישה מוסמכת (או אצל מעסיק חדש או בחשבון פרישה אישי (IRA)), אחרת הם בדרך כלל יהיו כפופים לקנס משיכה מוקדמת וכל עשויה להיות חבות מס נדחה.
מהן הטבות משיכה? – אם המקבל צעיר מגיל 59 וחצי, יש להכניס את הכספים הללו לתוכנית פרישה מוסמכת (או אצל מעסיק חדש או בחשבון פרישה אישי (IRA)), אחרת הם בדרך כלל יהיו כפופים לקנס משיכה מוקדמת וכל עשויה להיות חבות מס נדחה.
מהן הטבות משיכה? – נקודות מרכזיות
הבנת הטבות המשיכה
הטבות משיכה חלות לרוב על תוכניות תרומה מוגדרת (DC), שבמסגרתן מעסיקים ועובדים תורמים כל אחד סכום קבוע או אחוז מתלוש השכר של כל עובד, לתכנית כגון a401(k). חברות רבות עם תכניות תרומה מוגדרות תואמות את מה שהעובדים חוסכים לפנסיה ביחס קבוע, עד לאחוז שכר מסוים, כמו למשל כאשר מעסיק משלם 50 סנט על הדולר, עד 6 אחוז מהשכר של כל אדם.
הטבות משיכה עשויות לחול גם על הטבה מוגדרת (DB), או תוכנית פנסיה מסורתית. אבל ברוב המקרים, כל הטבות שנצברו מהתוכניות האלה נשארות נעולות עד שהעובדים יהיו זכאים לקבל אותן, בדרך כלל בגיל 62.
הערך של הטבות המשיכה תלוי בשכר או סולם השכר של עובד בודד, שנות שירות ואולי גורמים נוספים. זה גם משתנה בהתאם לשאלה אם העובד מוכשר. חברות ואיגודים מסויימים משתמשים בהבשלה של צוק, כאשר כל ההטבות, כולל משחקי חברה, נכנסות לאחר מספר מסוים של שנים, בעוד שאחרות מציעות הבשלה מדורגת, שבמסגרתה ההטבות מצטברות לאורך זמן.
מי הם מקבלי הטבות המשיכה?
הטבות משיכה באות לידי ביטוי לרוב עבור עובדים שעוזבים את הסוג של מעסיקים בינוניים עד גדולים הנוטים להציע 401(k)s. עובדים מוסמכים מקבלים לעתים קרובות צ'ק עבור כל הטבות משיכה; עבור עובדים קבועים, זה עשוי להיות הצ'ק הגדול ביותר שקיבלו בחייהם.
בסט של נסיבות ספציפיות, עובדים שאינם בגיל פרישה יכולים להעביר, או להעביר, המחאה זו ל-401(k) של מעסיק חדש, או לחשבון פרישה בודד (IRA) לתקופה מוגדרת ללא חיוב במס או עונשים.
שים לב שרוב תוכניות הפרישה בחסות המעסיקים והאיגודים בתעשייה הפרטית בארה"ב נופלות תחת חוק הבטחת ההכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA) וקוד ההכנסה הפנימית (IRC).
כללים בסיסיים הקשורים להטבות משיכה
השקעה חוזרת של הטבות משיכה ללא קנס היא פשוטה למדי, בתנאי שהעובדים פועלים לפי הכללים. כל צ'ק צריך להיכנס ל-IRA מזכה או לתוכנית פרישה בתוך 60 יום; אחרת, העובד חייב לשלם עליו מס. המשמעות היא שהעובדים בודקים הרבה עם המעסיקים החדשים שלהם כדי לוודא שהתוכנית החדשה מתאימה.
קבלת הטבות משיכה מחייבת את העובדים למלא טפסים או לענות על שורה של שאלות באינטרנט או בטלפון. עיבוד הטבות המשיכה לוקח לרוב שבוע או יותר.
עובדים בני 55 ומעלה המקבלים הטבות משיכה מ-401(k) עשויים להיות רשאים לקחת חלוקה בסכום חד פעמי מתכנית תרומה מוגדרת מבלי לשלם קנס על משיכה מוקדמת. אותו רעיון כללי חל על IRAs, אם כי הגיל המינימלי הוא 59½. בכל מקרה, עובדים עדיין חייבים במס הכנסה רגיל.
