מהי השקעה מזכה?
מהי השקעה מזכה? השקעה מזכה מתייחסת להשקעה שנרכשה עם הכנסה לפני מס, בדרך כלל בצורה של תרומה לתוכנית פרישה. כספים המשמשים לרכישת השקעות כשרות לא הופכות למיסוי עד שהמשקיע מושך אותן.
מהי השקעה מזכה? – נקודות מרכזיות
איך עובדת השקעה מזכה
השקעות מתאימות מספקות תמריץ לאנשים פרטיים לתרום לסוגים מסוימים של חשבונות חיסכון על ידי דחיית מסים עד שהמשקיע ימשוך את הכספים. תרומות לחשבונות כשירים מפחיתות את הכנסתו החייבת במס של אדם בשנה מסוימת, מה שהופך את ההשקעה לאטרקטיבית יותר מהשקעה דומה בחשבון לא כשיר.
דוגמה להשקעה מזכה
עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה, דחיית מס על רווחים עד לחלוקה מקרן פרישה עשויה להניב חיסכון בכמה דרכים. לדוגמה, קחו בחשבון זוג נשוי שההכנסה הגולמית שלו תדחוף אותם מעט מעבר לנקודת השבירה למדרגת מס גבוהה יותר.
בשנת 2023, זוג נשוי המגיש בקשה במשותף יראה עלייה בשיעור המס מ-24% ל-32% על רווחים מעל 364,200 דולר. מכיוון ששירות ההכנסה הפנימי (IRS) משתמש בשיעורי מס שולי, הרווחים של בני הזוג ב-2023 בין $190,750 ל-$364,200 יחויבו במס של 24%.
נניח שמעסיקו של כל אחד מבני הזוג הציע תוכנית 401(k), ובני הזוג מיצו את התרומות שלהם לשנה. מגבלת התרומה שנקבעה על ידי IRS מגבילה את התרומות השנתיות לתוכניות 401(k) בשנת 2023 ב-22,500 דולר כל אחת. לכן, בני הזוג יכולים לקצץ 45,000 דולר בסך הכל מההכנסה החייבת שלהם לשנת 2023, ולהוריד את המספר הכולל מ-364,200 דולר ל-319,200 דולר, בנוחות בתוך מדרגת מס של 24%.
אם בני הזוג היו צריכים לתרום תרומה נוספת והם היו מעל גיל 50, כל אחד מהם רשאי על ידי מס הכנסה לתרום תרומה של 7,500 דולר בשנת 2023.
לאחר הפרישה, המסים שישלמו בני הזוג על חלוקה יתאימו להכנסה לאחר הפרישה, שכנראה תהיה לא מעט פחות מהמשכורות המשולבות. במידה וחלוקת הפרישה שלהם תישאר מתחת לסף למדרגות גבוהות יותר של מס הכנסה, הם ירוויחו מההפרש בין התעריפים השוליים שהם היו משלמים בהווה לבין כל שיעורים שוליים נמוכים יותר שהם משלמים בעתיד.
השקעות מתאימות לעומת IRAs של רוט
השקעות המתאימות לסטטוס דחוי מס כוללות בדרך כלל קצבאות, מניות, אג"ח, IRA, תוכניות חיסכון רשומות לפנסיה (RRSPs) וסוגים מסוימים של נאמנויות. IRA מסורתיות וגרסאות המיועדות לעצמאים, כגון SEP ו-SIMPLE IRAplans, כולם נופלים תחת הקטגוריה של השקעות מתאימות.
Roth IRAs, לעומת זאת, פועלים קצת אחרת. כאשר אנשים תורמים ל-Roth IRAs, הם משתמשים בהכנסה לאחר מס, כלומר הם לא מקבלים ניכוי מס בשנת התרומה. כאשר השקעות מתאימות מציעות הטבות מס על ידי דחיית תשלום מסים, רשויות ה-IRA של Roth מציעות יתרון מס על ידי מתן אפשרות לתורמים לשלם מראש מס על כספי ההשקעה שלהם בתמורה להפצות מוסמכות. תחת IRA של Roth, חלוקות העומדות בקריטריונים מסוימים נמנעות מכל מיסוי נוסף, ומבטלות כל מיסוי על השבח של כספים שנתרמו.
חשוב לציין כי ל-Roth IRA יש מגבלות תרומה נמוכות יותר מתוכניות תרומה מוגדרות כגון 401(k)s. ל-Roth ול-IRA המסורתיים יש מגבלות שנתיות של $6,500 לשנת 2023. עבור אנשים בני 50 ומעלה, הם יכולים להפקיד תרומה של $1,000 בשנת 2023.
