מהו זיכוי מס לילד?
מהו זיכוי מס לילד? זיכוי מס ילדים הוא הטבת מס המוענקת לנישומים אמריקאים עם ילדים מתחת לגיל 17 החל מסוף השנה. עבור שנת המס 2022, הזיכוי הוא $2,000 עבור כל ילד זכאי. אתה זכאי לסכום המלא עבור כל ילד אם אתה מרוויח עד $200,000 כמגיש יחיד או $400,000 עבור מגישים משותפים. הקצבה מתבטלת בהדרגה להורים בעלי הכנסה גבוהה יותר. הטבה זו חזרה לרמות שלפני 2021 לאחר שנתיים שבמהלכן חקיקת חירום הקשורה למגיפת COVID-19 העלתה את ההטבה ל-3,000 דולר לילד ו-3,600 דולר לילדים מתחת לגיל 6. גם האשראי אינו ניתן להחזר. כלומר, נישומים שהזיכוי שלהם עולה על חבות המס שלהם לא יקבלו צ'ק על החלק הלא מנוצל של הזיכוי, למעט חריגים רק לבעלי הכנסה נמוכה מאוד.
מהו זיכוי מס לילד? – אתה זכאי לסכום המלא עבור כל ילד אם אתה מרוויח עד $200,000 כמגיש יחיד או $400,000 עבור מגישים משותפים. הקצבה מתבטלת בהדרגה להורים בעלי הכנסה גבוהה יותר.
מהו זיכוי מס לילד? – הטבה זו חזרה לרמות שלפני 2021 לאחר שנתיים שבמהלכן חקיקת חירום הקשורה למגיפת COVID-19 העלתה את ההטבה ל-3,000 דולר לילד ו-3,600 דולר לילדים מתחת לגיל 6.
מהו זיכוי מס לילד? – גם האשראי אינו ניתן להחזר. כלומר, נישומים שהזיכוי שלהם עולה על חבות המס שלהם לא יקבלו צ'ק על החלק הלא מנוצל של הזיכוי, למעט חריגים רק לבעלי הכנסה נמוכה מאוד.
מהו זיכוי מס לילד? – נקודות מרכזיות
איך עובד זיכוי מס ילדים
זיכוי מס ילדים מוריד את סך המסים של משלמי המסים המגיעים על בסיס דולר לדולר. (זה עדיף על ניכוי מס, שמפחית את סך ההכנסה החייבת במס ובדרך כלל מביא לחיסכון קטן יותר.)
כדי לקבל את הזיכוי, עליך להחזיק במספר תעודת זהות עבור הילד התלוי. ניתן לתבוע אותו על ידי הגשת לוח זמנים 8812, זיכויים לילדים מתאימים ותלויים אחרים עם טופס 1040.
הזיכויים זמינים אם הילד או הילדים התלויים עומדים בכישורים הבאים:
ה-IRS מציע כלי שימושי שיעזור למשלם המסים להבין אם הילד או החסוי שלהם זכאים לזיכוי מס ילדים.
כיצד לתבוע זיכוי מס לילד
יש אנשים עם הכנסה נמוכה שלא טורחים להגיש מס כי הם יודעים שהם לא חייבים כסף. זו יכולה להיות טעות מכמה סיבות.
קודם כל, כולם מלבד בעלי ההכנסה הנמוכה ביותר נדרשים להגיש החזר מס.
חשוב מכך, ייתכן שאתה מפסיד כמה הטבות חשובות שאתה זכאי לקבל. אחד מהם, אם יש לך משפחה, הוא זיכוי מס ילדים.
כדי לתבוע את זיכוי מס ילדים, נישום חייב להגיש טופס 1040 (החזר מס הכנסה ליחיד בארה"ב). בנוסף, נישום חייב לצרף את לוח הזמנים 8812 (זיכויים לילדים מתאימים ותלויים אחרים).
לוח מס' 8812 משמש כדי להבין את סכום זיכוי מס ילדים שמשלם המסים זכאי לקבל.
זיכוי מס לילד: השפעה על מדיניות ועוני
מאז חקיקתו ב-1997, זיכוי מס ילדים הועיל לרוב המשפחות העובדות, במהלך השנים ספגה ביקורת קבועה על כך שהיא מספקת הטבה מועטה או כלל לא למשפחות העניות ביותר, שרבות מהן אינן משלמות מס ואינן מגישות החזרי מס.
להרחבת זיכוי מס ילדים במהלך המגיפה היו השלכות חשובות על הכלכלה בכלל וכן על משפחות בעלות הכנסה נמוכה ומתונה. אמצעי החירום כוללים תשלום מראש של ההטבות למשלמי המס הזכאים. נעשו גם מאמצים מסוימים כדי להגיע למשפחות בעלות הכנסה נמוכה מאוד שבדרך כלל לא הגישו החזרי מס ולכן לא ניתן היה לזהות בקלות על ידי מס הכנסה כשהגיע הזמן לשלוח את ההמחאות בדואר.
הרבה לפני המגיפה, תיקונים תכופים הגדילו את סכום זיכוי המס לילד והרחיבו את דרישות הזכאות שלו; בעבר, ההחזרים הוגבלו למשלמי מס עם שלושה ילדים או יותר. אבל, במשך שנים, זיכוי מס ילדים לא הגיע למשפחות העניות ביותר.
בשנת 2021, לראשונה, הגידול המשמעותי בסכום האשראי ומתן ההחזר הכולל הרחיב את ההטבות למשפחות הנזקקות ביותר. לפי המרכז לעוני ומדיניות חברתית באוניברסיטת קולומביה, "… התשלום השישי לילד מס זיכוי שמר על 3.7 מיליון ילדים מעוני בדצמבר [2021]."
בזכות עצמו, זיכוי מס ילדים הפחית את העוני החודשי של ילדים בכמעט 30%".
זיכוי מס הילדים המורחב והמוחזר במלואו נחקק כחלק מחוק תוכנית ההצלה האמריקאית, חוק שמטרתו רשמית להקל על הבעיות הכלכליות שנוצרו על ידי מגיפת COVID-19. הוא גם התייחס למגבלות רבות שנחשבו בעייתיות בגרסאות המוקדמות יותר של זיכוי מס ילדים.
האשראי המוגדל היווה התחייבות כספית עצומה. הדמוקרטים בקונגרס תמכו מאוד בהגדלת זיכוי מס ילדים. הרפובליקנים בדרך כלל העדיפו כמה הטבות מורחבות לילדים, אך מתחו ביקורת על הגרסה של זיכוי המס לילד שנחקקה בשל עלותו ובשל היעדר כל דרישה לעבודה. הממשל של ביידן לקח על עצמו תוכנית חינוכית וקידום מכירות ציבורית נרחבת כדי למקסם את השימוש והיתרונות של האשראי.
מי זכאי לזיכוי מס לילד?
ישנן דרישות זכאות לנישום ולתלוי. הנישום חייב לעמוד בדרישות מסוימות ביחסים עם התלוי, והזיכוי מתבטל בהדרגה ברמות הכנסה גבוהות יותר. גם לנישום וגם לילד חייבים להיות מספרי ביטוח לאומי ורק נישום אחד רשאי לתבוע את זיכוי מס הילד עבור כל תלוי בודד (גם אם משלמי מס אחרים יכולים לתבוע את התלוי הזה). לעתים קרובות קשה יותר לעמוד בדרישות לילד המזכה. הפרט חייב להיות מתחת לגיל 17 בסוף השנה (נכון לשנת המס 2022), לספק לא יותר ממחצית מהתמיכה הכספית שלו, ולהתגורר עם הנישום לפחות חצי מהשנה. הילד המזכה חייב להיות בנו, בתו, בן חורג, אח, אחות, אח חורג, אח למחצה של הנישום, או צאצא של כל אחד מאלה.
מהן מגבלות ההכנסה של זיכוי מס לילד לשנת המס 2022?
הזיכוי המלא למס ילדים זמין לאנשים שמרוויחים לא יותר מ-$200,000. זה 400,000 דולר לזוגות שמגישים משותף. הזיכוי מתבטל, כך שנישומים בעלי הכנסה גבוהה יותר עשויים להיות זכאים להחזר חלקי.
כיצד אוכל לתבוע את זיכוי מס ילדים?
טופס 8812 משמש לתביעת זיכוי מס ילדים. זה מחייב אותך לזהות כל תלוי מוסמך ואת מספרי הביטוח הלאומי שלו. זה גם מחשב את הסכום שאתה זכאי לקבל. צרף טופס 8812 לטופס 1040 שלך.
סיכום ומסקנות
הורים כבר לא מקבלים את ההטבות הנוספות של זיכוי מס ילדים שנשלחו לנישומים עם תלויים בשנות המס 2020 ו-2021 כחלק מחקיקת חירום נגיף הקורונה.
עם זאת, זיכוי מס ילדים לא הסתיים. הזיכוי עבור שנת המס 2022 הוא 2,000 דולר עבור כל ילד או תלוי אחר.
