מהו מכתב מתנה?
מהו מכתב מתנה? מכתב מתנה הוא כתב תכתובת משפטית, כתובה המציינת במפורש שכסף שמתקבל מחבר או קרוב משפחה הוא מתנה. מכתבי מתנה לצורכי מס באים לידי ביטוי לעתים קרובות כאשר הלווה קיבל סיוע בביצוע מקדמה על בית חדש או נכס נדל"ן אחר. מכתבים כאלה מציינים שהכסף שהתקבל לא צפוי להחזיר בשום צורה, צורה או צורה.
מהו מכתב מתנה? – נקודות מרכזיות
איך מכתבי מתנה עובדים
מכתבי מתנה חשובים מכיוון שבאופן כללי, מלווים נוטים להזעיף פנים מול לווים המשתמשים בכסף שאול נוסף עבור מקדמה על בית או נכס אחר. כסף "מחונן", לעומת זאת, הוא סיפור אחר. מכתב מתנה מתייחס באופן ספציפי לעובדה שכסף הוא מתנה ולא הלוואה. על נותן המתנה לכתוב ישירות את המכתב כדי שיהיה לו תוקף כלשהו. המכתב גם חושף לעתים קרובות את מערכת היחסים בין נותן המתנה למקבל.
ניתן להגדיר מתנה באופן רחב כך שיכלול מכירה, החלפה או העברה אחרת של רכוש מאדם אחד (התורם) לאחר (המקבל). צורות נפוצות של מתנות כוללות:
כל המתנות העולות על סכום שנקבע חייבות במס הכנסה אם הן ניתנות למישהו שאינו בן זוג או ארגון צדקה מוסמך.
מכתב מתנה ואסטרטגיות מתנות נוספות
מספר אסטרטגיות מתנות מבוססות על מכתבי מתנה. לדוגמה, מתנות אינטר vivos מתרחשות בזמן שאדם עדיין בחיים ויכולה להפחית את העיזבון החייב במס מאחר שהפרט כבר לא מחזיק בנכס כאשר הוא מת (אם כי מתנות אינטר vivos עדיין עשויות להיות כפופות למסים אם בוצעו שלוש שנים לפני מותו של אותו אדם). עבור 2023, הפטור ממס עיזבון ומתנות הוא 12,920,000 דולר ליחיד, לעומת 12,060,000 דולר ב-2022.
אנשים רבים בוחרים להעניק נכסים שיועלו באופן משמעותי בעתיד, כגון נדל"ן, במיוחד אם הם לא גדלו בערכו כבר. זה מוציא את ערכו הנוכחי מעיזבון התורם וגם מבטל הערכה עתידית מהעיזבון. לעומת זאת, מתן נכסים במתנה שכבר עלו משמעותית בערכם פחות משתלם, שכן למקבל יהיה אותו בסיס מס (בסיס העברה) בנכס לזה של התורם.
אם המקבל היה יורש את הנכס במקום לקבל אותו במתנה במהלך חייו של התורם, בסיס המס של הנכס יעלה לשווי השוק ההוגן של הנכס בזמן הפטירה.
מכתבי מתנה ומשכנתאות
מכתבי מתנה מתייחסים לרוב לעסקאות נדל"ן. שקול מצב שבו הורה מספק הון של 100,000 דולר לילדו עבור מקדמה עבור בית. במצב זה, סביר להניח שהמלווה ירצה ביטחון שהכסף הזה הוא עסקה חד צדדית שאין להיפרע. כחלק מהזכאות לקבלת הלוואת דירה, המלווה רשאי לדרוש הן מהתורם והן מהנמען לחתום על מכתב ההסכמה שהכספים הם מתנה.
תוכן מכתב מתנה
אין תבנית יחידה מקובלת אוניברסלית למכתבי מתנה. באופן כללי, צד שדורש מכתב מתנה ידרוש לרוב את התכנים הבאים:
האם מכתבי מתנה מדווחים למס הכנסה?
מס הכנסה דורש לעתים קרובות ביסוס כתוב עבור תרומות לצדקה. מכתבים אלו מונפקים לרוב המתייחסים לתרומות או פריטים הנמסרים בחינם ללא כל שיקולי החזרה.
מדוע המלווים דורשים מכתבי מתנה?
מלווה להלוואת בית נמצא בעמדה להעריך את הסיכון הפיננסי של הלווה. יש הבדל מהותי בין מתנה גדולה לבין הלוואה גדולה. מלווה ידרוש מכתב מתנה כחלק מהערכה זו כדי לראות אילו התחייבויות פיננסיות נוספות יש ללווה ומה מצבו הפיננסי המקלה.
האם מכתבי מתנה מחייבים מבחינה משפטית?
כן, מכתב מתנה מחייב מבחינה משפטית. המידע על המכתב משמש ומסתמך על ידי גורמים מרובים, והן התורם והן הנמען צפויים להיות מחויבים לתנאי מכתב המתנה.
סיכום ומסקנות
מכתב מתנה הוא מסמך כתוב וחתום המתאר שאין צורך להחזיר סכום חד פעמי שניתן על ידי צד אחד. מכתב זה נדרש לעתים קרובות על ידי המלווים בעת הנפקת משכנתאות או הלוואות לבית, מכיוון שאנשים פרטיים עשויים להיות בעלי סיכוי גבוה יותר לקבל סכומי כסף גדולים לפני רכישת הנדל"ן שלהם.
