מהן הוצאות נלוות (IE)?
מהן הוצאות נלוות (IE)? הוצאות נלוות הן מענקים ועלויות קלות אחרות הנגרמות בעת ניהול העסק, בנוסף להוצאות גדולות כגון דמי מלון ומחירי כרטיסים. הוצאות נלוות לעלויות תחבורה, ארוחות ולינה נפוצות כאשר עובד נוסע לצורכי עסקים. עובד שייקח מונית משדה התעופה למלון יגרור הוצאות עבור מוניות ובתי מלון והוצאות נלוות כגון טיפים לנהג המונית ולצוות המלון. הוצאות קלות אחרות כמו תספורות או מוצרי טואלטיקה צפויות להיות מסווגות כאישיות שכן הן היו נחוצות ומשולמות בבית בכל מקרה. ישנן מספר עובדות מפתח לגבי הוצאות עסקיות שונות וכיצד הן מוחזרות או מנכות בזמן מס: עובד רשאי לקבל החזר ממעסיקו בגין הוצאות שונות. זה עניין של מדיניות החברה ויש לתאר אותו במדריך לעובדים. המעביד יכול לנכות הוצאות שונות שהוחזרו, עד למקסימום יומיים המשתנה לפי אזור. רוב הניכויים השונים ליחידים, לרבות הוצאות עסקיות שלא הוחזרו, בוטלו עם חוק הרפורמה במס שנכנס לתוקף בשנת 2017. הם נותרו זמינים רק למספר משלמי מסים כגון חברי מילואים בצבא.
מהן הוצאות נלוות (IE)? – הוצאות נלוות לעלויות תחבורה, ארוחות ולינה נפוצות כאשר עובד נוסע לצורכי עסקים. עובד שייקח מונית משדה התעופה למלון יגרור הוצאות עבור מוניות ובתי מלון והוצאות נלוות כגון טיפים לנהג המונית ולצוות המלון.
מהן הוצאות נלוות (IE)? – הוצאות קלות אחרות כמו תספורות או מוצרי טואלטיקה צפויות להיות מסווגות כאישיות שכן הן היו נחוצות ומשולמות בבית בכל מקרה.
מהן הוצאות נלוות (IE)? – ישנן מספר עובדות מפתח לגבי הוצאות עסקיות שונות וכיצד הן מוחזרות או מנכות בזמן מס:
מהן הוצאות נלוות (IE)? – נקודות מרכזיות
הבנת הוצאות נלוות
הוצאות נלוות והמדיניות והנהלים המסדירים אותן מכוסות בדרך כלל במדריך לעובדים של החברה. הוצאות נלוות יוגדרו, יסווגו כעסקיות או אישיות, ויוגבלו בכמות, באיכות או בסכום הדולרי. ניתן להגדיר אפר דימרט.
נהלי החברה להחזר עשויים לדרוש שהוצאות נלוות ישולמו על ידי העובדים מכיסם או באמצעות כרטיס אשראי של החברה או מכסף קטן.
נהלי החברה צריכים לכלול כללים למעקב אחר הוצאות נלוות לצרכי חשבונאות ומס. העובדים צריכים לשמור תיעוד מפורט של כל רכישה.
על העובדים לסכם את הרשומות הללו בדוח הוצאות המגובה בקבלות בפועל המעידות על תשלום ולהגיש אותן לחברה.
הוצאות נלוות המשולמות על ידי העובדים באופן אישי יש להחזיר בהמחאה עצמאית כדי שיהיה ברור שהתשלומים הם החזרים ולא הכנסה חייבת לעובד.
מיסים וניכויים בגין הוצאות נלוות
הטיפול המס בניכויים נלווים שונה מאוד עבור עובדים ועבור החברות בהן הם עובדים. בקיצור, עסקים שמחזירים לעובדיהם הוצאות נלוות רשאים לנכות אותם, עד גבולות. יחידים ובעלים בודדים רשאים לנכות את העלויות של ארוחות מסוימות והוצאות עסקיות ישירות אחרות, עד למגבלה, אך ניכויי הוצאות "שונות" בוטלו עבור הרוב המכריע של משלמי המסים עם צעדי רפורמת המס שנכנסו לתוקף ב-2018.
איך עסקים מנכים תקלות
עסקים המחזירים לעובדים את הוצאות הנסיעה שלהם יכולים לנכות את העלויות.
עלויות אלו יכולות לכלול "תקריות", אך הסכום כולו אינו יכול לעלות על תעריף פדרלי ליום. שיעור זה משתנה לפי אזור מכ-130 דולר לכ-270 דולר.
כיצד אנשים מנכים תקריות
בעצם, אנשים לא יכולים לנכות הוצאות נלוות מהמיסים שלהם, וזה כולל הוצאות עובדים שלא הוחזרו, מאז השינויים בחוק המס נכנסו לתוקף ב-2018.
טופס 2106 שימש בעבר לדיווח על ניכויים מפורטים "שונים", אך אלה בוטלו עבור רוב האנשים. כמה אנשי מקצוע, כולל חיילי מילואים של הכוחות המזוינים, חלקם אמנים, וכמה פקידים ממלכתיים ומקומיים, עדיין יכולים להשתמש בטופס 2016.
אנשים פרטיים ובעלים בודדים עדיין יכולים לנכות הוצאות אחרות, כגון הוצאות נסיעות, מתנות ורכב, והוצאות אחרות שהן "רגילות והכרחיות" בענפים שלהם. בדרך כלל, רק 50% מעלות הארוחה ניתנות לניכוי, באמצעות ניכוי סטנדרטי או פירוט עלויות בפועל.
ניתן לנכות עד 5$ עבור "הוצאות נלוות" רק אם לא מנכים את עלויות הארוחות.
הטיפול המס בהוצאות נלוות המשולמות או מוחזרות על ידי עסקים משתנה בהתאם לסוג ולנישום. ככלל, הוצאות נלוות עשויות להיות ניתנות לניכוי אם הן נלוות להוצאות עסקיות שהן רגילות והכרחיות לפעילותן העסקית בהתאמה, אם הן נהוגות וצפויות במקום, ואם הן סבירות בסכומן.
מקרי ונלווה
הוצאות נלוות נלוות לעלויות המתנות נפוצות כאשר חברה נותנת מתנות ללקוחותיה.חברה הנותנת מתנות כאלה תגרור הוצאות נלוות של נייר עטיפה, סרטים, קשתות ומשלוח בנוסף לעלות המתנות שבבסיסן.
הוצאות נלוות של מתנות עסקיות כגון אריזת מתנה, חריטה, אריזה, דיוור, ביטוח או עלויות נלוות אחרות שאינן מוסיפות ערך מהותי למתנה אינן נספרות בעת חישוב תקרת הניכוי עבור מתנות עסקיות. זה דבר טוב שכן ניכויי מתנות עסקיות מוגבלים ל-$25 לכל מקבל במהלך כל שנת מס. לא ניתן לנכות הוצאה מעל $25 מכל מתנה שניתנה למקבל.
הוצאות נלוות לעלות של רכוש שניזוק או גנוב שכיחות כאשר חברה חווה פגיעה בעסק או גניבה. אם מפעל נשרף, החברה שבבעלותה תצטרך לשלם עבור תיקון או החלפת המפעל ועלולה להיגרם גם להוצאות נלוות כמו טיפול רפואי לפציעה אישית, עלויות הובלה ואחסנה, או שכר דירה עבור שטח מפעל זמני.
הוצאות נלוות מנפגע או גניבה, כגון טיפול רפואי בגין נזקי גוף, דיור זמני, דלק, מעבר דירה או השכרות למגורים זמניים, אינן ניתנות לניכוי כהפסדי נפגעים.
נסיעות המשמר הלאומי והמילואים
חברי המשמר הלאומי והמילואים רשאים לתבוע ניכוי מעל הקו מההכנסה ברוטו עד לתעריף הדימין הפדרלי עבור ארוחות, לינה והוצאות נלוות של נסיעות מעל 100 מיילים עם שהות לילה כדי להשתתף בפגישות המשמר או המילואים. הם בין הנישומים הבודדים שעדיין זכאים לנכות כמה הוצאות נלוות באמצעות טופס 2106.
טפסי החזרי מס והנחיות למקרים
פרסום מס' 535 של מס הכנסה סוקר הוצאות עסקיות נפוצות וכולל פרטים על הוצאות שהן ואינן ניתנות לניכוי. זה מפרט טפסים אחרים שעשויים להיות נחוצים עבור הוצאות מסוימות.
לוח ג' רווח או הפסד מעסקים הוא הטופס העיקרי המשמש את הבעלים הבלעדיים לרישום הוצאות עסקיות. זה מצורף לטופס 1040.
הוראות ה-IRS ללוח הזמנים מפרטות אילו הוצאות ניתנות לניכוי. ההוראות כוללות רשימה של טפסים נוספים שעשויים להיות נחוצים אם תפרטו ניכויים, תלוי באיזה עסק אתם נמצאים ואיזה סוג של הוצאות יש לכם.
כמה מחזיקים בתי מלון בכרטיס אשראי למקרי מקרים?
בנוסף למחיר החדר, רוב המלונות מחזיקים $50 עד $200 ללילה בכרטיס האשראי שלך עבור הוצאות נלוות. יש להסיר את החזקת כרטיס האשראי הזו תוך 24 שעות ממועד הצ'ק-אאוט מהמלון. רק החיוב הסופי ישפיע על ניצול האשראי שלך; החזקת כרטיס אשראי לא תעשה זאת.
כמה עליי להקציב למקרים בחופשה?
בשביל מה זה שווה, הממשלה הפדרלית מציבה מגבלה של $5 החל משנת 2023 על עלויות נלוות שנוכו על ידי עסקים שמחזירים עלויות אלה לעובדים הנוסעים לעסקים. התשלומים, עבור מישהו בחופשה, עשויים לכלול טיפים ועלויות אקראיות מהכיס כמו להחליף את מברשת השיניים שהשארת בבית או לקנות מטריה ביום גשום.
מהן עלויות נלוות בבנייה?
מקרים נפוצים בענף הבנייה. הם כוללים בדרך כלל הוצאות מסוימות הקשורות לרכישת האתר, דירוג או שיפור האתר, ריהוט מקורי, ציוד, מכונות או מכשירים, או עיצוב מקצועי או עמלות משפטיות, ביטוח במהלך הבנייה ועלויות ניהול כלליות.
סיכום ומסקנות
אם אתה עובד בחברה ונוסע לעסק, המעסיק שלך עשוי להחזיר לך הוצאות נלוות כמו טיפים או רכישות קטנות בלתי צפויות או לא. אם לא, די חסר לך מזל כשזה מגיע לניכוי העלויות הללו מהמיסים שלך.
אם אתה עצמאי או בעלים בודד, ייתכן שעדיין תוכל לנכות כמה הוצאות נלוות, במגבלות קפדניות. ההוצאות ה"רגילות וההכרחיות" שלך ניתנות בניכוי.
