מהי הכנסה גולמית מתוקנת (MAGI)?
מהי הכנסה גולמית מתוקנת (MAGI)? המונח הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) מתייחס להכנסה ברוטו מותאמת של אדם (AGI) לאחר שלקחו בחשבון ניכויים מותרים מסוימים וקנסות מס. זה מספר חשוב להבנה מכיוון שהוא יכול לעזור להפחית את ההכנסה החייבת של אדם פרטי (כדי לתת את הדעת על התרומות לחשבון הפנסיה שלך), להביא בחשבון את הזכאות להטבות כמו ניכוי הריבית על הלוואת סטודנטים וזיכוי מס ילדים, ולבסס את הזכאות להכנסה- כיסוי רפואי מבוסס או סובסידיות של ביטוח בריאות.
מהי הכנסה גולמית מתוקנת (MAGI)? – זה מספר חשוב להבנה מכיוון שהוא יכול לעזור להפחית את ההכנסה החייבת של אדם פרטי (כדי לתת את הדעת על התרומות לחשבון הפנסיה שלך), להביא בחשבון את הזכאות להטבות כמו ניכוי הריבית על הלוואת סטודנטים וזיכוי מס ילדים, ולבסס את הזכאות להכנסה- כיסוי רפואי מבוסס או סובסידיות של ביטוח בריאות.
מהי הכנסה גולמית מתוקנת (MAGI)? – נקודות מרכזיות
הבנת ההכנסה הגולמית המתואמת (MAGI)
ניתן להגדיר הכנסה ברוטו מותאמת כ-AGI של משק הבית שלך לאחר כל הכנסה ריבית פטורה ממס ואחרי ניכויי מס מסוימים. שירות המס הפנימי (IRS) משתמש ב-MAGI כדי לקבוע אם אתה זכאי להטבות מס מסוימות. MAGI קובע במיוחד:
אתה יכול לתרום ל-IRA מסורתי, לא משנה כמה אתה מרוויח. בנוסף, אתה יכול בדרך כלל לנכות את סכום התרומה של IRA, תוך הפחתת ההכנסה החייבת שלך עבור שנת מס זו. עם זאת, אינך יכול לנכות תרומות בעת הגשת החזר המס שלך אם ה-MAGI שלך חורג מהמגבלות שנקבעו על ידי ה-IRS ולך ו/או לבן הזוג שלך יש תוכנית פרישה בעבודה.
MAGI והשימושים שלו
ה-MAGI שלך הוא נתון חשוב, לא רק להבנת ההכנסה החייבת שלך, אלא גם לזכאות לזיכוי מס או ניכויים מסוימים. למספר זיכויים וניכויים כאלה יש ספים שמסתכלים על ה-MAGI שלך, ולא על ההכנסה הברוטו הלא מותאמת שלך. MAGIs מעל סף אלה יראו את נקודות הזיכויים או הניכויים הללו יתפוגגו או ייעלמו.
MAGI משמש גם לקביעת זכאות לוויתור ותמריצים על שירותי בריאות על פי חוק הטיפולים במחיר סביר (ACA) עבור שוק ביטוחי הבריאות של מדינות. הוא משמש גם כסף לזכאות לתוכניות מדיקאיד ממלכתיות.
רוט IRAs
MAGI משמש גם כדי לקבוע את זכאותך לתרום ל-Roth IRA. חשבונות רוט משתמשים בדולרים לאחר מס וגדלים פטורים ממס (בניגוד לחשבונות פרישה מסורתיים שנדחים במקום זאת).
כדי לתרום ל-Roth IRA, ה-MAGI שלך חייב להיות מתחת למגבלות שצוינו על ידי IRS. אם אתה בתוך סף ההכנסה, הסכום שאתה יכול לתרום בפועל נקבע גם על ידי ה-MAGI שלך. התרומות שלך מתבטלות אם ה-MAGI שלך חורג מהמגבלות המותרות.
להלן סקירה של מגבלות ההכנסה של Roth IRA לשנת 2023:
גבולות הכנסה של Roth IRA 2023 אם סטטוס ההגשה שלך הוא…וה-AGI המותאם שלך הוא…אז אתה יכול לתרום… נשוי מגיש בקשה במשותף או אלמן מזכה פחות מ-$218,000 עד הגבלה יותר מ-$218,000 אבל פחות מ-$228,000, סכום מופחת של 228,000$, 00,028$ או יותר. ראש משק בית, או נשוי המגישים בנפרד ולא גרתם עם בן/בת זוגכם בכל עת במהלך השנה. פחות מ-$138,000 עד הגבול יותר מ-$138,000 אך פחות מ-$153,000 סכום מופחת של$153,000 או יותר. בכל זמן במהלך השנה פחות מ-$10,000A סכום מופחת $10,000 או יותר אפס
IRAs מסורתיים
אתה צריך להסיר את התרומות העודפות אם אתה תורם יותר ממה שמותר לך. אחרת, אתה צפוי לעונש מס. תרומות עודפות ממוסות בשיעור של 6% לשנה כל עוד הסכום הנוסף נשאר ב-IRA שלך.
ה-MAGI שלך והאם יש לך ולבני הזוג שלך תוכניות פרישה בעבודה קובעים אם אתה יכול לנכות תרומות IRA מסורתיות. אם אף אחד מבני הזוג אינו מכוסה על ידי תוכנית בעבודה, אז אתה יכול לקחת את מלוא הניכוי עד לגובה תקרת התרומה שלך. עם זאת, אם לכל אחד מבני הזוג יש תוכנית בעבודה, הניכוי שלך עשוי להיות מוגבל.
להלן סקירה של מגבלות ההכנסה המסורתיות של IRA לשנת 2023:
מגבלות הכנסה מסורתיות של IRA לשנת 2023 אם סטטוס ההגשה שלך הוא…וה-AGI המותאם שלך הוא…אז אתה יכול לקחת…יחיד או ראש משק בית מכוסה בתוכנית בעבודה $73,000 או פחות ניכוי מלא עד לסכום מגבלת התרומה שלך $73,000 אך פחות מ-$83,000A ניכוי חלקי $83,000 או יותר ללא ניכוי נשוי מגיש הגשה משותף או אלמן זכאי המכוסה בתוכנית בעבודה $116,000 או פחות ניכוי מלא עד לסכום מגבלת התרומה שלך $116,000 אך פחות מ $136,000 ניכוי חלקי $136,000 ניכוי חלקי $136,000 מכוסה בנפרד בתוכנית או יותר. עֲבוֹדָה; נשוי מגיש בקשה בנפרד עם בן זוג המכוסה בתוכנית בעבודה $10,000 או פחות ניכוי חלקי $10,000 או יותר ללא ניכוי רווק, ראש משק בית, אלמן מזכה; הגישו נשואים ביחד או לחוד לא מכוסה בתוכנית בעבודה אבל בן/בת זוגך הוא כל סכום ניכוי מלא עד לסכום מגבלת התרומה שלך הגשת נישואין ביחד או בנפרד לא מכוסה אלא עם בן זוג שמכוסה בתוכנית בעבודה 218,000$ או פחות ניכוי מלא עד לסכום מגבלת התרומה שלך $218,000 אך פחות מ-$228,000 ניכוי חלקי $228,000 או יותר אין ניכוי
חוקי המס הם מסובכים ומשתנים מעת לעת. אם אתה זקוק לעזרה בהבנת ה-MAGI שלך, או אם יש לך שאלות כלשהן לגבי תרומת ה-IRA ומגבלות ההכנסה, פנה לאיש מקצוע מס מהימן.
חישוב ה-MAGI שלך
קביעת ה-MAGI שלך היא תהליך בן שלושה שלבים:
חשב את ההכנסה ברוטו שלך
הכנסתך ברוטו כוללת את כל מה שהרווחת במהלך השנה מ:
ישנם שני תרחישים שבהם תשלומי מזונות אינם נחשבים להכנסה ברוטו. הראשון הוא אם הסכם הגירושין שלך בוצע לאחר 2018. השני הוא אם הסכם הגירושין שלך בוצע לפני 2019 אך שונה מאוחר יותר כדי לציין במפורש שתשלומים כאלה אינם ניתנים לניכוי עבור המשלם.
הוסף חזרה ניכויים מסוימים
כדי למצוא את ה-MAGI שלך, קח את ה-AGI שלך והוסף בחזרה:
איזו מטרה משרתת MAGI?
מס הכנסה משתמש ב-MAGI כדי לקבוע אם אתה זכאי לתוכניות מס והטבות ספציפיות. לדוגמה, זה עוזר לקבוע את הסכום המותר של תרומות Roth IRA שלך. הכרת ה-MAGI שלך יכולה גם לעזור לך להימנע מקנסות מס מכיוון שתרומת יתר לתוכניות אלה ואחרות דומות להן עלולה לעורר תשלומי ריבית וקנסות. ה-MAGI שלך יכול גם לקבוע זכאות לתוכניות ממשלתיות מסוימות, כגון תוכניות הביטוח המסובסד הזמינות בביטוח הבריאות זירת מסחר.
מה ההבדל בין MAGI ל-AGI?
ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) היא ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (AGI) בתוספת פריטים נוספים כגון ריבית הלוואת סטודנטים, הוצאות חינוך מוסמכות, הכנסה או הפסדים פסיביים, תרומות IRA והכנסה זרה, בין היתר.
האם MAGI ו-AGI יכולים להיות זהים?
כן, MAGI ו-AGI יכולים להיות זהים. עבור אנשים רבים, רשימת הניכויים שיש להוסיף בחזרה ל-AGI כדי לחשב MAGI לא תהיה רלוונטית. לדוגמה, למי שלא הרוויח הכנסה זרה לא תהיה סיבה להשתמש בניכוי זה ולא יהיה להם אף אחד מהרווחים הללו להוסיף בחזרה ל-AGI שלהם.
סיכום ומסקנות
הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) חשובה להחזרי המס שלך כדי לקבוע מה אתה חייב ל-IRS. זה לוקח את ההכנסה ברוטו שלך ומתאים ומשנה אותה עבור פטורים, כישורים וקצבאות מסוימים. ה-MAGI שלך יהיה שונה מההכנסה הגולמית המתואמת שלך (AGI) אם יש לך הכנסה זרה, הוצאות חינוך מוסמכות או הפסדים פסיביים, בין היתר.
