מהי הכנסה מהשקעות?
מהי הכנסה מהשקעות? הכנסה מהשקעה היא כסף המתקבל בתשלומי ריבית, דיבידנדים, רווחי הון שמומשו עם מכירת מניות או נכסים אחרים, וכל רווח שנוצר באמצעות סוג השקעה אחר. בנוסף, ריבית שהושגה על חשבונות בנק, דיבידנדים המתקבלים ממניות בבעלות אחזקות בקרנות נאמנות, והרווחים על מכירת מטבעות זהב נחשבים כולם להכנסה מהשקעה. הכנסות מהשקעות לטווח ארוך עוברות טיפול מס שונה – ולרוב מועדף – המשתנה לפי מדינה ויישוב. למידע נוסף על הכנסות מהשקעות וסוגי ההשקעות שמהן אתה יכול להפיק הכנסה.
מהי הכנסה מהשקעות? – הכנסות מהשקעות לטווח ארוך עוברות טיפול מס שונה – ולרוב מועדף – המשתנה לפי מדינה ויישוב. למידע נוסף על הכנסות מהשקעות וסוגי ההשקעות שמהן אתה יכול להפיק הכנסה.
מהי הכנסה מהשקעות? – נקודות מרכזיות
1:43
השקעות הכנסה
הבנת הכנסה מהשקעות
הכנסה מהשקעה מתייחסת אך ורק לרווחים הכספיים מעל העלות המקורית של ההשקעה. הצורה שההכנסה מקבלת, כגון תשלומי ריבית או דיבידנד, אינה רלוונטית לכך שהיא נחשבת כהכנסה מהשקעה כל עוד ההכנסה נובעת מתשלום קודם.
בדרך כלל, אנשים מרוויחים את רוב ההכנסה נטו שלהם בכל שנה באמצעות הכנסת עבודה רגילה. עם זאת, חיסכון ממושמע והשקעה בשווקים הפיננסיים יכולים להצמיח חיסכון מתון לתיקי השקעות גדולים, ולהניב למשקיע הכנסה שנתית נכבדה לאורך זמן.
לעסקים יש לרוב הכנסה מהשקעות. בדוחות הרווח של חברות הנסחרות בבורסה, מופיע בדרך כלל פריט שנקרא הכנסה או הפסדים מהשקעות. זה המקום שבו החברה מדווחת על חלק מהרווח הנקי שלה שהושג באמצעות השקעות שבוצעו בעודפי מזומנים במקום להרוויח בתחום העיסוק הרגיל שלה. עבור עסק, זה עשוי לכלול את כל האמור לעיל, כמו גם ריבית שהושגה או הפסידה על איגרות החוב שלו שהונפקו, רכישות חוזרות של מניות, סחרחורות של חברות ורכישות.
הכנסה מהשקעה בפשטות
הריבית שנצברה על חשבון חיסכון בסיסי נחשבת כהכנסה מהשקעה. הוא מרוויח על גבי ההשקעות המקוריות – ההפקדות שהוכנסו לחשבון – מה שיכול להפוך את החשבון למקור הכנסה.
גם אופציות, מניות ואג"ח יכולים לייצר הכנסה מהשקעה. בין אם באמצעות תשלומי ריבית או דיבידנד רגילים ובין אם באמצעות מכירת נייר ערך במחיר גבוה ממה ששולם. כל סכום שהתקבל מעל העלות המקורית של ההשקעה זכאי כהכנסה מהשקעה.
הכנסה ומיסים מהשקעות
רוב, אך לא כל ההכנסות מהשקעות כפופות לטיפול מס מועדף בעת מימוש ההכנסה. שיעור המס הנלווה מבוסס על משך זמן החזקה של השקעה, סוגה ומצבו של נישום.
לדוגמה, חשבונות פרישה כגון 401(k) או IRA מסורתיים כפופים למסים ברגע שהכספים נמשכים. השקעות מסוימות המועדפות במס, כגון Roth IRA, אינן מחויבות במס על רווחים כשירים הקשורים להפצה כשירה. -מיליון דולר בשנה נתונה.
השוו זאת לשיעורי המס על הכנסה מעבודה, שנעים בין 12% ל-37%. עבור שנת המס 2022, הסף לשיעור העליון הוא מעל 539,900 דולר (578,125 דולר לשנת 2023) ליחידים ו-647,850 דולר (693,750 דולר לשנת 2023) עבור זוגות נשואים המגישים הגשה משותפים.
ניתן להשתמש בהכנסה מהשקעה בשילוב עם הרווחים של יחיד כדי לספק זיכוי ממס הכנסה. לדוגמה, אחד הקריטריונים המשמשים להערכת יחידים עבור זיכוי מס הכנסה (EITC) הוא להרוויח מניהול עסק קטן ולא לקבל הכנסה מהשקעה של יותר מ-$10,300 לשנת 2022 ו-$11,000 ב-2023.
הכנסה מהשקעות מנכסים
עסקאות נדל"ן יכולות להיחשב גם כהכנסה מהשקעה. חלק מהמשקיעים רוכשים נדל"ן במיוחד כדי לייצר הכנסה מהשקעה – או מתזרימי המזומנים הנוצרים מדמי שכירות או מכל רווחי הון שהושגו בעת מכירת הנכס.
ברגע שהעלות המקורית של הנכס מוחזרת על ידי המשקיע ותשלומי השכירות שהתקבלו לא משמשים לכיסוי הוצאות אחרות הקשורות לנכס, ההכנסה מתאימה כהכנסה מהשקעה.
דוגמה להכנסה מהשקעות
נניח שמשקיע קונה מניות בחברת ABC ב-$50. שבועיים לאחר מכן, המשקיע מוכר אותם תמורת 70 דולר, תוך רווח של 20 דולר. זוהי השקעה לטווח קצר, ולכן הרווח ממוסה בשיעור מס ההכנסה הרגיל של המשקיע (חוק המס הפדרלי מגדיר השקעה לטווח קצר כהשקעה שבבעלות פחות משנה).
נניח שאותו אדם משקיע 500,000 דולר בנדל"ן. המשקיע מוכר את הנכס תמורת 1.5 מיליון דולר 10 שנים מאוחר יותר. ההשקעה מסווגת כהכנסה מהשקעה לטווח ארוך וממוסה במס רווחי הון לטווח ארוך.
אחוז המס תלוי בהכנסה הכוללת של הנישום. כך פועלות מדרגות רווח הון לטווח ארוך.
RateSingle 2022Single 2023Joint 2022Joint 2023Head of House 2022Head of House 20230%$0 – $41,675$0 – $44,625$0 – $83,350$0 – $89,250$0 – $59,250$0 -705$0, $59,59,56$ – $459,750$44,626 – $492,300$83,351 – $517,200$89,251 – $553,850$55,801 – $488,500$59,751 – $523,05020%$459,751+$492,301+$517,201+$553,851+$488,501+$523,051+
מהי הכנסה מהשקעה?
הכנסה שהושגה מהשקעה היא כל רווח שהושג על סכום קרן. הרווחים הופכים להכנסה כאשר הם מתממשים – נמכרים ברווח או נמשכים מהחשבון שבו הם נמצאים.
מהי מס הכנסה מחשיבה כהכנסה מהשקעה?
מס הכנסה מחשיב כל רווח מהשקעה בשווי נכס אם הבעלים יקבל את הרווח הזה. לדוגמה, נניח שבבעלותך מניה במשך שלושה חודשים, והיא גדלה בערכה של $10 במהלך הזמן הזה. 10$ זה רק הכנסה אם אתה מוכר את המניה ורווח נקי.
