מהי העברה במוות (TOD)?
מהי העברה במוות (TOD)? ייעוד ההעברה על המוות (TOD) מאפשר למישהו לקבל נכסים בזמן מות הנדיב שלו מבלי לעבור צוואה. ייעוד TOD מאפשר גם לבעל החשבון או לבעל נייר הערך לציין את אחוז הנכסים שכל אדם מקבל, מה שעוזר למוציא לפועל לחלק את נכסיו של האדם לאחר מותו. עם העברה ברישום מוות, למוטבים הנקובים אין גישה או שליטה על נכסיו של אדם כל עוד האדם בחיים. ייעוד העברה על מוות משמש בדרך כלל עבור חשבונות תיווך, מניות, אג"ח וסוגי השקעות אחרים.
מהי העברה במוות (TOD)? – עם העברה ברישום מוות, למוטבים הנקובים אין גישה או שליטה על נכסיו של אדם כל עוד האדם בחיים.
מהי העברה במוות (TOD)? – ייעוד העברה על מוות משמש בדרך כלל עבור חשבונות תיווך, מניות, אג"ח וסוגי השקעות אחרים.
מהי העברה במוות (TOD)? – נקודות מרכזיות
הבנת העברה על המוות (TOD)
חשוב שהמוטבים ב-TOD יהיו מודעים לנכסים שהם ירשו, כך שיוכלו להתכונן בהתאם מבעוד מועד. העברות במוות מבטיחות שניירות ערך וחשבונות הקשורים לאבטחה של משקיע מועברים לאדם או לאנשים שהם רוצים שיועברו אליהם מבלי לעבור תהליך צוואה ארוך.
חוק רישום ניירות ערך המוות על העברה אחידה מאפשר לבעלים לציין את המוטבים עבור המניות, האג"ח או חשבונות התיווך שלהם. כאשר מישהו נרשם אצל סוכן מניות או בנק, הוא הבעלים של החשבון הזה. לאחר מכן הם יכולים לנקוב בשמות המוטבים והקצאות האחוזים בטופס המוטבים שסופק על ידי הברוקר או הבנק.
תהליך העברה במוות (TOD) עבור חברות תיווך
לאחר קבלת הודעה על פטירת בעל חשבון, חברת התיווך מבקשת תעודת פטירה, כתב מינוי עדכני של בית המשפט, ייפוי כוח מלאי, תצהיר מקום מגוריו או מסמכים אחרים כהוכחת פטירה. המסמכים הנדרשים תלויים בסוג החשבון, כגון חשבון יחיד או משותף, האם אחד או שני בעלי החשבון נפטר, והאם החשבון הוא חשבון נאמנות והנאמן אוגרנטורי נפטר.
חברות רשאיות לדחות מסמכים מהסיבות הבאות:
מסיבות אלו על אדם לשים לב היטב בעת מילוי והגשת טפסים.
העברה במוות חשבונות חדשים
ברוב המקרים, מוקם חשבון חדש עבור המוטב, והניירות והכספים של הנפטר מועברים אליו. בדרך כלל, שום קנייה, מכירה, העברה של החשבון לחברה אחרת או פעילויות אחרות לא עשויות להתרחש עד שהחשבון נפתח ותקבע בעלות חוקית.
פתיחת חשבון חדש כרוכה במילוי בקשה והזמנת המוטב לספק את המידע האישי הנדרש. ברוקרים משתמשים במידע כדי ללמוד על בעל החשבון (המוטב), לענות על הצרכים הפיננסיים שלו ולמלא אחר התחייבויות משפטיות ורגולטוריות.
דוגמה להעברה על המוות
תארו לעצמכם משקיע וסוחר יומי פעיל עם 50,000 דולר בחשבון מרווח עם הברוקר שלו ומניות בשווי 200,000 דולר בחשבון הברוקראז' שלהם. כאשר משקיע זה הקים את החשבונות הללו, הוא הגיש טופס TOD, שבו נקבע למי יש להעביר את הנכסים עם מוות ובאילו אחוזים. בעל החשבון יכול לעדכן טופס זה בכל עת.
נניח שבעל החשבון אינו נשוי עם שני ילדים בוגרים. הם משאירים 50% מחשבון התיווך והמניות שלהם לבנם (בשם) ו-50% לבתם (בשם). עם פטירתו, ולאחר הגשת הניירת המתאימה, יעברו מחצית מיתרת החשבון והמלאי לבן והמחצית השנייה לבת.
למה מייצג TOD?
TOD מייצג העברה על מוות והוא אמצעי חוקי להבטיח שאנשים ספציפיים יקבלו כסף ונכסים כמו מניות ואג"ח מחשבונות תיווך אם בעל החשבון נפטר. זהו תהליך פשוט ופשוט. זה כרוך בהגשת טופס המציין את שמות האנשים או האנשים שבעל החשבון מעוניין לקבל את הנכסים. כאשר הבעלים נפטר, הנכסים מועברים עם אימות המוות והזהות.
מה ההבדל בין TOD למוטב?
העברה במוות היא מכשיר המעביר בעלות על חשבונות ונכסים ספציפיים למישהו. מוטב הוא מישהו שנקרא לקבל משהו בעל ערך.
מה ההבדל בין TOD ל-POD?
ייעוד תשלום על מוות (POD) הוא הסדר בין בנק ללקוח הקובע מוטבים לקבל נכסים לאחר מותו של הלקוח, מבלי לעבור צוואה. ייעוד POD משויך בדרך כלל לחשבונות בנק ותעודות פיקדון, בעוד ש-TOD משמש למניות, אג"ח, אגרות חוב ונכסים דומים.
האם חשבונות TOD חייבים במס למוטב?
בעוד שהעברה על ייעוד מוות יכולה לסייע בהימנעות מהליך צוואה, הנכסים עדיין כפופים למסי עיזבון החלים, מסי רווח הון ומסי ירושה.
מהם החסרונות של TOD?
שיקול אחד שיש לזכור בחשבונות TOD הוא שהנכסים עדיין נחשבים כחלק מעיזבונו של המנוח. המשמעות היא שנושים יכולים לבקש להחזיר חובות לפני שלמוטבים תהיה גישה לנכסים.
סיכום ומסקנות
העברה במוות, או TOD, הוא ייעוד המאפשר לנכסי הנושה לעבור ישירות למוטב לאחר מותם. בעל החשבון מציין את אחוז הנכסים שכל מוטב אמור לקבל, מה שמאפשר למוציא לפועל שלו לחלק את הנכסים מבלי לעבור קודם צוואה.
