מה נגרם אך לא מדווח (IBNR)?
מה נגרם אך לא מדווח (IBNR)? Incurred but not report (IBNR) הוא סוג של חשבון מילואים המשמש בענף הביטוח כהפרשה לתביעות ו/או אירועים שהתרחשו, אך טרם דווחו לחברת ביטוח. במצבי IBNR, האנקטואר יעריך נזקים פוטנציאליים, וחברת הביטוח עשויה להחליט להקים רזרבות כדי להקצות כספים להפסדים הצפויים. לאקטואר, סוגים אלה של אירועים והפסדים נאמר כי התרחשו אך לא דווחו.
מה נגרם אך לא מדווח (IBNR)? – במצבי IBNR, האנקטואר יעריך נזקים פוטנציאליים, וחברת הביטוח עשויה להחליט להקים רזרבות כדי להקצות כספים להפסדים הצפויים. לאקטואר, סוגים אלה של אירועים והפסדים נאמר כי התרחשו אך לא דווחו.
מה נגרם אך לא מדווח (IBNR)? – נקודות מרכזיות
1:42
לחץ על הפעל כדי ללמוד מהו IBNR
כיצד פועל התרחש אך לא דווח (IBNR).
IBNR נמצא בשימוש תדיר על ידי חברות ביטוח, במיוחד לאורך החוף המזרחי והמפרץ של ארצות הברית (שם נפוצים הוריקנים ואסונות טבע אחרים). לאחר פגיעת סערה, אקטוארים מעריכים את הנזק הפוטנציאלי לתשתיות ואת התביעות שעלולות להיות צפויות. בהתבסס על ניתוח זה, כסף מופרש אז (ברזרבה) לתשלום תביעות. שוב, בדוגמה זו, ההפסדים בפועל נוצרו, אך לא דווחו באופן רשמי.
ישנם תרחישים רבים שיכולים ליצור קשר ולחייב את חברות הביטוח לשמור על הפרשות מימון לתביעות IBNR.
לדוגמה, ההשפעה הפוטנציאלית של תביעות מחלות מקצוע המתפתחות באיטיות על תביעות הפיצויים של העובדים. דוגמאות כאלה כוללות סיליקוזיס, אסבסטוזיס וסוגי סרטן מסוימים שנקבעו כקשורים לחשיפה תעסוקתית. תביעות מוצר פגום או חבות מוצר מעכבות לעתים קרובות דיווח, כגון צבע על בסיס עופרת, בידוד אסבסט וקירות גבס פגומים.
נוהלי סביבה לקויים עלולים גם לגרום לעיכוב בדיווח על תביעות אחריות סביבתית. לבסוף, פציעות פיצויים לטווח קצר של עובדים ותביעות רפואיות לתוכנית בריאות קבוצתית עלולות לחוות עיכוב בדיווח.
דיווח מושהה משפיע על מספר סוגים של כיסויים ביטוחיים, שדורשים חישוב IBNR. אלה כוללים תגמול עובדים, סביבה/זיהום, שירותי בריאות, אחריות כללית ואחריות למוצרים.
