מהו חוק הזדמנויות פרישה שהרוויחו גיבורים (HERO)?
מהו חוק הזדמנויות פרישה שהרוויחו גיבורים (HERO)? חוק הזדמנויות פרישה (HERO) של גיבורים הוא חוק משנת 2006 המאפשר לאנשי צבא לממן את חשבונות הפרישה האישיים שלהם (IRA) בשכר קרב. זוהי הקלת מס המיועדת למי ששירתו באזורי לחימה. על פי החוק, פיצויים הקשורים ללחימה ששולמו מאז ינואר 2004, הפטור ממס, יכולים לשמש למימון IRAs.
מהו חוק הזדמנויות פרישה שהרוויחו גיבורים (HERO)? – נקודות מרכזיות
הבנת חוק הגיבור
לפני חקיקת המעשה, אנשי צבא שמקור התגמול העיקרי שלהם היה שכר קרב לא יוכלו לתרום ל-IRA – לא מסורתיים או רוט'. זה היה בגלל ששכר קרב אינו חייב במס בדרך כלל, ורק הכנסה חייבת ניתן לתרום ל-IRA. אם כל הכנסתו של אדם הושגה באזור לחימה, לאותו אדם הייתה הכנסה חייבת אפס.
המעשה שעבר ב-18 במאי 2006, תיקן את ה-Catch-22 הזה, ועדכן את השינוי לינואר 2004 עבור אלו שנפגעו. כעת, אנשי צבא יכולים ליצור IRA ולממן אותו בשכר קרב, עד למגבלות השנתיות שנקבעו על ידי IRS . לשנת 2022, המגבלה היא 6,000 דולר לשנה, ועולה ל-6,500 דולר לשנת 2023. אנשים בני 50 ומעלה יכולים להוסיף עוד 1,000 דולר בשנה כתרומה לתפיסה.
על פי רשות המסים הפנימית (IRS), "כדי לזכות בהטבות מס הקשורות לקרב, עליך להיות חבר זכאי העומד באחת מהאפשרויות הבאות עם שירות (אזור מוכר).
נסיבות ייחודיות
עם העברת חוק זה, ותיקי קרב יכולים ליצור חשבון IRA מסורתי או רוט IRA ולתרום עד למגבלה השנתית. אנשי צבא יכולים גם ליצור את שני סוגי החשבונות ולפצל את הכסף, בהנחה שהם עומדים בדרישות ההכנסה והתרומה ל-Roth IRAs.
עם IRA מסורתי, אין מסים עד שבעל החשבון מבצע משיכה, ככל הנראה לאחר פרישה. עם Roth IRA, מס ההכנסה על הסכום ששולם אמורים להגיע באותה שנת מס, אך התמורה פטורה ממס בהמשך הדרך.
