מהו מגן מס?
מהו מגן מס? מגן מס הוא הפחתה של הכנסה שאינה חייבת במס עבור יחיד או תאגיד המושגת באמצעות תביעת ניכויים מותרים כגון ריבית על משכנתא, הוצאות רפואיות, תרומות לצדקה, הפחתות ופחת. ניכויים אלו מפחיתים את הכנסתו החייבת של נישום לשנה נתונה או דוחים את מס ההכנסה לשנים הבאות. מגני מס מורידים את הסכום הכולל של מסים שחייבים משלם מסים בודדים או עסק.
מהו מגן מס? – נקודות מרכזיות
הבנת מגן מס
המונח "מגן מס" מתייחס ליכולתו של ניכוי מסוים להגן על חלקים מההכנסה של הנישום ממיסוי. מיגוני המס משתנים ממדינה למדינה, והיתרונות שלהם תלויים בשיעור המס הכולל ובתזרים המזומנים של הנישום לשנת המס הנתונה.
לדוגמה, מכיוון שתשלומי ריבית על חובות מסוימים הם הוצאה הניתנת לניכוי מס, נטילת חובות מתאימים יכולה לשמש כמגן מס. אסטרטגיות השקעה חסכוניות במס הן אבני יסוד בהשקעה עבור אנשים ותאגידים בעלי הון גבוה, שחשבונות המס השנתיים שלהם יכולים להיות גבוהים מאוד.
ניתן לפשט את חישוב מגן המס על ידי שימוש בנוסחה זו:
מגן מס = ערך ההוצאות הניתנות לניכוי x שיעור המס
כך, למשל, אם יש לך 1,000 $ בריבית על משכנתא ושיעור המס שלך הוא 24%, מגן המס שלך יהיה 240 $.
מגני מס כתמריצים
היכולת להשתמש במשכנתא לבית כמגן מס היא יתרון גדול עבור אנשים רבים ממעמד הביניים שבתיהם הם מרכיבים עיקריים בשווי הנקי שלהם. זה גם מספק תמריצים לאלה המעוניינים ברכישת בית על ידי מתן הטבת מס ספציפית ללווה.
ריבית הלוואת סטודנטים מתפקדת גם כמגן מס באותו אופן. אז, אפשר לומר שלנטילת חוב יש הטבת מס כי אתה יכול להשתמש בריבית כהוצאה הניתנת לניכוי מס.
מגן מס להוצאות רפואיות
נישומים ששילמו יותר בהוצאות רפואיות ממה שמכוסה בניכוי האחיד יכולים לבחור ב-toitemize כדי לזכות במגן מס גדול יותר. אדם רשאי לנכות כל סכום המיוחס להוצאות רפואיות או רפואת שיניים העולה על 7.5% מההכנסה הברוטו המתואמת על ידי הגשת לוח א'.
מגן מס לגמילות חסדים
בדומה למגן המס המוצע כפיצוי על הוצאות רפואיות, מתן צדקה יכול גם להוריד את חובות הנישום. על מנת לזכות, על הנישום להשתמש בניכויים מפורטים בדוח המס שלו. סכום ההשתתפות העצמית עשוי להגיע עד 60% מההכנסה ברוטו המתואמת של הנישום, בהתאם לנסיבות הספציפיות. כדי שתרומות יהיו זכאיות, הן חייבות להינתן לארגון מאושר.
מגן מס בגין פחת
ניכוי הפחת מאפשר לנישומים להחזיר הפסדים מסוימים הקשורים בפחת של נכס מזכה. הניכוי יכול לחול על רכוש מוחשי, כגון כלי רכב ומבנים, וכן על נכסים בלתי מוחשיים, כגון תוכנות מחשב ופטנטים.
על מנת לזכות, הפחת חייב להיות משויך לנכס המשמש בעסק או פעילות מניבה הכנסה, ובעל אורך חיים צפוי של יותר משנה. תנאים אחרים עשויים להשפיע על יכולת הפחת להיות ניתנת לניכוי, לרבות, אך לא רק, משך הבעלות על הנכס והאם הנכס שימש לבניית השבחות הון.
האם מגן מס זהה לחיסכון במס?
מגן מס מביא לחיסכון במס. מגני מס מאפשרים לנישומים לבצע ניכויים להכנסתם החייבת, מה שמקטין את הכנסתם החייבת. ככל שההכנסה החייבת נמוכה יותר, כך סכום המיסים המגיע לממשלה נמוך יותר, ומכאן, חיסכון במס לנישום.
מהי דוגמה למגן מס?
דוגמה נפוצה למגן מס היא ריבית משכנתא. אדם קונה בית עם משכנתא ומשלם ריבית על אותה משכנתא. ריבית זו ניתנת לניכוי מס, אשר מתקזז מההכנסה החייבת של האדם. זה מקטין את נטל המס הכולל שלהם.
סיכום ומסקנות
מגני מס מאפשרים לנישומים להפחית את סכום המסים המגיעים להם על ידי הורדת הכנסתם החייבת. בעת הגשת המסים שלך, ודא שאתה לוקח את הניכויים האלה כדי שתוכל לחסוך כסף כשתגיע עונת המס.
