מהי ניכוי במקור?
מהי ניכוי במקור? ניכוי במקור הוא החלק מהשכר של העובד שאינו כלול בתלוש המשכורת שלו, אלא מועבר ישירות לרשויות המס הפדרליות, המדינתיות או המקומיות. ניכוי מס במקור מפחית את סכום המס שעובדים חייבים לשלם בעת הגשת דוחות המס השנתי שלהם. הכנסתו של העובד, מצבו המשפחתי, מספר התלויים ומספר המשרות של העובד קובעים את הסכום שנמכה.
מהי ניכוי במקור? – נקודות מרכזיות
הבנת הניכוי במקור
בארצות הברית, כל בעלי ההכנסה מחויבים לשלם מס הכנסה לממשלה הפדרלית ולכמה ממשלות מדינות. המס שנגבה משמש לשיפור מצב המדינה ורווחת תושביה.
רשויות המס דורשות ממעסיקים למנוע את המס מתלושי המשכורת של עובדיהם כדי להבטיח שכל התושבים העובדים בארה"ב משלמים בעקביות את מס ההכנסה שלהם. מעסיקים מעבירים את המס שנגבה למס הכנסה (IRS) בשם מקבלי השכר.
טופס W-4
עובד שמתחיל עבודה חדשה חייב למלא IRSForm W-4, אותו מספק המעסיק בדרך כלל. בטופס יש שאלות שהעובד נדרש לענות עליהן בכנות. לדוגמה, על העובד לציין אם יש לו עבודה אחת או מספר עבודה. אם יש להם מספר משרות, עליהם לחשוף כמה מרוויחים מהמשרות האחרות.
כמו כן, העובד צפוי לחשוף את מצבו המשפחתי. אם נשוי, האם בן הזוג מובטל וכמה בן הזוג מרוויח יש לגלות בטופס W-4.
טופס W-4 כולל גם שאלות לגבי תלויים וסטטוס הגשה, כגון לפני משק הבית. את החלק הנותר בטופס יש למלא על ידי המעסיק.
טופס W-4 מספק לעובד מידע על כמה המעסיק מנכה כמס הכנסה. המעסיק משתמש במידע שמסר העובד כמדריך לגבי גובה המס שיש לנכות משכר העובד.
המעסיק מחליט כמה לנכות על ידי התחשבות בסכום שהעובד מרוויח והאם הוא רוצה סכום נוסף שנמכה. כל אירוע חדש שיתרחש בחייו של העובד, כגון שינוי במצב משפחתי, תלות נוספת או עבודה חדשה, יחייב את העובד למלא W-4 חדש. המעסיק משתמש במידע החדש כדי להעריך מחדש את חלק ההכנסה שיש לניכוי לצורכי מס.
נסיבות ייחודיות
אם המס שנלקח במקור אינו מדויק, הנישום עשוי לשלם יותר במס הכנסה או פחות מהחובה. אם בתום שנת המס יימצא כי העובד שילם יותר, מס הכנסה יחזיר את העודף לעובד כהחזר אטקס. עובדים שבסופו של דבר לא ישלמו מספיק מס על הכנסה שהרוויחו עלולים להיות כפופים לקנסות וריבית.
עובדים עצמאיים אינם כפופים לניכוי במקור אך חייבים לשלם את מס ההכנסה שלהם, בדרך כלל כתשלומי מס משוערים רבעוניים. משלמי מסים עשויים גם יצטרכו לבצע תשלומי מס משוערים אם הם מקבלים הכנסה בצורה של דיבידנדים, רווחי הון, ריבית, אורואייטיות.
ניכוי מקור פדרלי לעומת ניכוי במקור של המדינה
ניכוי במקור מסווג בדרך כלל כניכוי במקור פדרלי או ניכוי במקור של המדינה. מה שאתה נדרש לשלם לממשלה הפדרלית שונה ממה שאתה נדרש לשלם למדינה שלך.
ניכוי במקור פדרלי הוא הסכום שנמכה משכר עבור מסים המגיעים לממשלה הפדרלית. סכום הניכוי במקור מבוסס על סטטוס הגשה, מספר התלויים, התאמות מסוימות להכנסה והעדפות ניכוי במקור אישיות אחרות שנבחרו בטופס W-4.
בעלי שכר יכולים גם לבחור לנכות בסכום מסוים בנוסף למה שמחושב מבחירות. לחלופין, הם יכולים גם לבחור לא למנוע דבר על ידי תביעת פטור.
ניכוי מס במקור פדרלי כולל גם סכומים שנמכו אוטומטית עבור ביטוח לאומי ומדיקייר. העובד והמעסיק אחראים לתשלום חלק שווה ממסים אלו. משכר העובדים מונעים 6.2% לביטוח לאומי ו-1.45% למדיקייר. כמו כן, על המעסיק לשלם סך של 7.65% עבור מיסים אלו.
ניכוי המדינה הוא הסכום שנמשך מהשכר בגין מסים המגיעים למדינת התושבות של הנישום. במקרים מסוימים, משלם המסים עשוי להיות חייב מיסים למספר מדינות. לדוגמה, אם עובד מרוחק מחלק את זמנו בין שני בתי מגורים במדינות שונות, הם עשויים להיות חייבים מסים לכל מדינה. יתכן ואפשר למעסיק לנכות מסים במקור עבור כל מדינה.
ניתן למנוע מסים של המדינה רק אם מסים פדרליים מנוכים. 13 מדינות וושינגטון די.סי דורשות ניכוי חובה של המדינה כאשר מסים פדרליים מנוכים. לתשע מדינות אין ניכוי מס במקור של המדינה, והשאר הן בחירה.
סוגים אחרים של ניכוי במקור
ניכוי במקור מתבצע גם בחשבונות פרישה. לאדם שתורם לחשבון פרישה יש אפשרות לתרום לחשבון דולרים לאחר מס או דולרים לפני מס. אם לא שולמו מסים על הכסף שהורם לחשבון, הפרט ימשוך מסים בעת משיכת כספים מהחשבון.
לדוגמה, בעל חשבון IRA מסורתי אינו צריך לשלם מס רווחי הון על צמיחה כלשהי בחשבון. עם זאת, בכל סכום שיימשך לאחר הפרישה, חלק יימשך כמס הכנסה. למשיכות שבוצעו מ-a401k תוכנית יחולו מסים על התרומה המקורית ועל חלק הרווחים.
משלמי מסים עשויים גם לבחור לנכות מס הכנסה פדרלי מהטבות הביטוח הלאומי שלהם. יש למלא את טופס W-4V ולהגיש למנהל הביטוח הלאומי (SSA) כדי לאשר ניכוי במקור של אחוז מההטבות למס הכנסה.
מה המשמעות של ניכוי מסים במקור?
לנכות מסים במקור הוא לנכות ולהעביר לרשות המסים חלק מהשכר עבור מסים, בין אם זה מס פדרלי, ממלכתי או מקומי.
כמה ניכוי במקור צריך לתבוע?
הסכום שאתה צריך לעכב מבוסס על הנסיבות האישיות שלך. זה תלוי בהכנסה שלך, האם יש לך תלויים לתבוע, אם יש לך מקורות הכנסה נוספים ועוד. רווק עם מקור הכנסה יחיד וללא תלויים יבחר בדרך כלל סטטוס הגשה יחיד עם קצבה אחת, בעוד שזוג נשוי עם תלויים עשוי לבחור בהגשת נישואין ביחד עם מספר קצבאות.
האם עלי לתבוע 0 או 1 על ניכוי במקור?
בחירת 0 כקצבה ב-W-4 לניכוי מס במקור תגרום לכך שהסכום הגדול ביותר יישמר עבור סטטוס ההגשה שלך. תביעת קצבה אחת תפחית את הנמכת עבור מסים, אך עדיין עשויה להספיק עבור מה שחייבים. תביעה 0 מועדפת על ידי אנשים שניתן לתבוע אותם כתלויים על ידי אחרים ועל ידי אנשים שיש להם יותר ממקור הכנסה אחד.
האם עדיף לנכות מסים מהאבטלה?
מס הכנסה ממליץ על ניכוי מסים במקור משכר אבטלה כדי להימנע מלחוב את מלוא הסכום המגיע במועד האחרון למס.
מה המשמעות של תוכנית עמידה במקור?
תוכנית הציות לניכוי במקור, שהוקמה על ידי מס הכנסה, מזהה נישומים עם בעיות ניכוי במקור כדי שיוכלו לתקן את החסר.
סיכום ומסקנות
ניכוי במקור הוא הסכום שנוכה מהשכר עבור מסים: פדרלי, מדינתי או מקומי. מקבלי שכר בארה"ב נדרשים לשלם מסים פדרליים ומסי מדינה. אם ינוכו מספיק מסים, הנישום עשוי לקבל החזר מס. אם ניכוי המס במקור אינו מספיק, הנישום מחויב לשלם את יתרת חובת המס שלו.
עובדים חייבים למלא טופס W-4 כדי לקבוע מה יש לנכות עבור מסים בהתבסס על מצבם האישי. מס הכנסה מספק לאומדני ניכוי מס במקור שמשלמי מס יכולים להשתמש כדי להעריך כמה עליהם לנכות או אם מה שהם מונעים במקור הוא הולם.
