מהי תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP)?
מהי תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP)? תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP) היא תוכנית הטבה לעובדים המעניקה לעובדים עניין בעלות בחברה בצורה של מניות במניות. ESOPs מעניקים לחברה הנותנת חסות – בעל המניות המוכר – ולמשתתפים הטבות מס שונות, מה שהופך אותם לתוכניות מתאימות, ולעתים קרובות משמשים אותם מעסיקים כאסטרטגיה פיננסית ארגונית כדי להתאים את האינטרסים של העובדים שלהם לאלו של בעלי המניות שלהם.
מהי תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP)? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלת תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP)?
ESOP נוצר בדרך כלל כדי להקל על תכנון הירושה בחברה המוחזקת באופן צמוד על ידי מתן אפשרות לעובדים לקנות מניות של המניות הארגוניות.
ESOPs מוגדרים כקרנות נאמנות וניתן לממן אותם על ידי חברות שמכניסות לתוכם מניות חדשות שהונפקו, מכניסות מזומן לרכישת מניות קיימות של החברה, או הלוואות כסף דרך הישות לרכישת מניות החברה. ESOPs משמשים חברות מכל הגדלים, כולל מספר תאגידים ציבוריים גדולים.
בניגוד למה שאומרים חלק מהאנשים, אסור לחברות עם ESOP להפלות ונדרשות למנות נאמן שישמש כמנהל התוכנית. בין היתר, לא ייתכן שעובדים בכירים יקבלו יותר מניות או שלמשתתפים ב-ESOP יהיו זכויות הצבעה.
היתרונות של ESOPs
מכיוון שמניות ESOP הן חלק מחבילת התגמול של העובדים, חברות יכולות להשתמש ב-ESOPs כדי לשמור על התמקדות של משתתפי התוכנית בביצועי החברה ובעליית מחיר המניה. על ידי מתן עניין למשתתפי התוכנית לראות את מניית החברה מתפקדת היטב, תוכניות אלה כביכול מעודדות את המשתתפים לעשות את הטוב ביותר עבור בעלי המניות, מכיוון שהמשתתפים עצמם הם בעלי מניות.
לעובדים, בינתיים, מוצגת דרך להרוויח יותר כסף, להגדיל את התגמול שלהם, ובעצם לקבל תגמול על העבודה הקשה והמחויבות שלהם. חלק מהחברה אמור לגרום לעובדים להרגיש מוערכים יותר ואולי להפוך את היציאה לעבודה למרגשת יותר.
עלויות והפצות מראש של ESOP
חברות לרוב מספקות לעובדים בעלות כזו ללא עלויות מראש. החברה רשאית להחזיק את המניות הניתנות בנאמנות למען בטיחות וצמיחה עד לפרישת העובד או להתפטר.
חברות בדרך כלל קושרות חלוקות מהתוכנית להשקעה, המעניקה לעובדים זכויות על נכסים שסופקו על ידי המעסיק לאורך זמן; בדרך כלל, הם מרוויחים שיעור הולך וגדל של מניות עבור כל שנת השירות שלהם.
כאשר עובד שהושג במלואו פורש או מתפטר מהחברה, המשרד "רוכש" מהם את המניות המוקנות בחזרה. הכסף עובר לעובד בסכום חד פעמי או בתשלומים תקופתיים שווים, בהתאם לתוכנית.
ברגע שהחברה רוכשת את המניות ומשלמת לעובד, החברה מפיצה מחדש או מבטלת את המניות. עובדים שעוזבים את החברה מרצונם לא יכולים לקחת איתם את המניות, אלא רק את התשלום במזומן.
איך להוציא כסף מ-ESOP
להיות מורשים לא אומר בהכרח שאתה יכול להוציא כסף מה-ESOP שלך. בדרך כלל, ניתן לפדות מניות אלה רק אם אתה מסיים את העבודה, פורש, מת או נכה.
הגיל הוא לרוב גורם חשוב. חלוקות מותרות רק לעתים רחוקות לאנשים מתחת לגיל 59½ – או 55 אם נסתיימו – ואם הן מותרות, הן עשויות להיות כפופות לעונש של 10% משיכה מוקדמת. ניתן למצוא מידע ספציפי על איך להוציא כסף מ-ESOP בתנאים המפורטים בהנחיות התוכנית.
ESOP וצורות אחרות של בעלות עובדים
תוכניות בעלות על מניות מספקות חבילות הפועלות כהטבות נוספות לעובדים ומגלמות את התרבות הארגונית שהנהלות החברה רוצות לשמור. גרסאות אחרות של בעלות עובדים כוללות תוכניות רכישה ישירה, אופציות למניות, מניות מוגבלות, מניות פנטום וזכויות הערכה למניות.
למה מייצגת ESOP?
ESOP ראשי תיבות של תוכנית בעלות על מניות עובדים. ESOP מעניק מניות של החברה לעובדים, לעתים קרובות על סמך משך העסקתם. בדרך כלל, זה חלק מחבילת פיצויים, שבה מניות יועברו על פני תקופה. ESOPs מתוכננים כך שהמניעים והאינטרסים של העובדים יהיו מתאימים לאלו של בעלי המניות בחברה. מנקודת מבט ניהולית, ל-ESOP יש יתרונות מס מסוימים, יחד עם תמריץ עובדים להתמקד בביצועי החברה.
איך עובד ESOP?
ראשית, ESOP מוגדר כקרן נאמנות. כאן, חברות עשויות להציב מניות חדשות שהונפקו, ללוות כסף כדי לקנות מניות של החברה, או לממן את הנאמנות במזומן לרכישת מניות החברה. בינתיים, העובדים יכולים לצבור מספר הולך וגדל של מניות, סכום שיכול לעלות לאורך זמן בהתאם לתקופת העסקתם. מניות אלו מיועדות להימכר רק במועד הפרישה או הסיום או לאחר מכן, והעובד מקבל תגמול על ידי קבלת שווי המזומן של מניותיו.
מהי דוגמה ל-ESOP?
קחו בחשבון עובד שעבד בחברת טכנולוגיה גדולה במשך חמש שנים. לפי ה-ESOP של החברה, יש להם את הזכות לקבל 20 מניות לאחר השנה הראשונה, ו-100 מניות בסך הכל לאחר חמש שנים. כאשר העובד יפרוש, הוא יקבל את שווי המניה במזומן. תוכניות בעלות על מניות עשויות לכלול אופציות למניות, מניות מוגבלות וזכויות הערכה למניות, בין היתר.
האם ESOPs טובים לעובדים?
כן, ESOPs יכולים להיחשב בדרך כלל כהטבה לעובדים. תוכניות אלו נוטות להיות מאומצות על ידי חברות שאינן מקצצות ומחליפות צוות לעיתים קרובות ולעיתים מביאות לתשלום גדול יותר ולפיצוי כספי גדול יותר לעובדים.
סיכום ומסקנות
ESOPs הם בדרך כלל win-win עבור מעסיקים ועובדים, ומעודדים מאמץ ומחויבות גדולים יותר בתמורה לתגמולים כספיים גדולים יותר. עם זאת, הם לא תמיד פשוטים ויכולים להיות מתסכלים אם המשתתף אינו מבין במלואו את תנאי התוכנית הספציפית שלו.
לא כל ה-ESOPs זהים. חוקים לגבי פעולות כגון הבשלה ומשיכות יכולים להשתנות, וחשוב להיות מודעים אליהם כדי להפיק את המרב מההטבה הזו ולא לפספס בונוס גדול נוסף.
