מהו זיכוי מס נוסף לילד?
מהו זיכוי מס נוסף לילד? זיכוי מס הילדים הנוסף הוא החלק שניתן להחזר מזיכוי מס הילדים. ניתן לתבוע את זה על ידי משפחות שחייבות ל-IRS פחות מסכום זיכוי המס המוסמכים לילד. מאחר שזיכוי מס הילדים אינו ניתן להחזר, זיכוי מס הילדים הנוסף החזיר את החלק הלא נוצל של זיכוי מס הילדים לנישום. הוראה זו בוטלה מ-2018 עד 2025 על ידי חוק הפחתת המס והעבודות (TCJA). עם זאת, במסגרת החוק TCJA, זיכוי מס הילדים כולל כמה הוראות לזיכויים ניתנים להחזר.
מהו זיכוי מס נוסף לילד? – נקודות מרכזיות
הבנת זיכוי מס נוסף לילד
זיכוי אטקס הוא הטבה שניתנת לנישומים זכאים כדי לסייע בהפחתת התחייבויות המס שלהם. אם חשבון המס של סוזן הוא $5,550 אך היא זכאית לזיכוי מס של $2,500, היא תצטרך לשלם רק $3,050. זיכויים מסוימים ניתנים להחזר, כלומר אם זיכוי המס מסתכם ביותר ממה שחייב במס, היחיד יקבל החזר. אם זיכוי המס של סוזן הוא למעשה $6,050 וניתן להחזר, יינתן לה המחאה בסך $6,050 – $5,550 = $500.
בהתאם לאיזו קבוצת מס נכלל הנישום, הוא עשוי להיות זכאי לתבוע זיכוי מס. לדוגמה, משלמי מסים עם ילדים עשויים להיות זכאים לזיכוי מס ילדים שעוזר לקזז את העלויות של גידול ילדים.
עבור שנת המס 2022 עד 2025, זיכוי מס הילדים מאפשר למגישי מס הזכאים להפחית את חבות המס שלהם בעד 2,000 דולר לילד. כדי להיות זכאי לזיכוי מס ילדים, הילד או התלוי חייב:
זיכוי מס ילדים לעומת זיכוי מס ילדים נוסף
בעבר, זיכוי מס הילדים לא היה ניתן להחזר, מה שאומר שהזיכוי יכול להפחית את החשבון של משלם המסים לאפס, אך כל עודף מהזיכוי לא יוחזר. משפחות שרוצות לשמור על החלק הלא נוצל של זיכוי מס הילדים יכלו ללכת בדרך. של זיכוי מס זמין אחר הנקרא זיכוי מס ילדים נוסף.
זיכוי מס נוסף לילד היה זיכוי מס בר-החזר שמשפחות יכלו להיות זכאיות לו אם הן כבר זכאיות לזיכוי מס ילדים שלא ניתן להחזר. הזיכוי הנוסף לילד היה אידיאלי עבור משפחות שחייבות פחות מהזיכוי לילד ורצו לקבל החזר על הזיכוי העודף.
בשנת 2022, ניתן להחזיר עד $1,500 מהזיכוי לילד עבור כל ילד זכאי אם מתקיימים תנאים מסוימים. חלק בר-החזר זה גדל ל-$1,600 בשנת 2023. כדי לתבוע החזר, על המגישים למלא את לוח הזמנים 8812.
דוגמה לזיכוי מס נוסף לילד
לפני ה-TCJA, מס הכנסה אפשר למשפחות עם הכנסה שנתית של יותר מ-3,000 דולר לתבוע החזר באמצעות זיכוי מס הילדים הנוסף. זיכוי המס היה תלוי בכמה הרוויח הנישום וחושב על ידי לקיחת 15% מההכנסה החייבת של הנישום מעל $3,000 עד לסכום המקסימלי של הזיכוי, שהיה אז $1,000 לילד. הסכום הכולל מעל $3,000 (בכפוף להתאמות שנתיות לאינפלציה) ניתן להחזר.
לדוגמה, נישום עם שני תלויים זכאי לזיכוי ילדים. ההכנסה שלהם היא $28,000, כלומר הכנסה מעל $3,000 היא $25,000. מכיוון ש-15% x $25,000 = $3,750 גדול מהאשראי המקסימלי של $2,000 לשני ילדים, הם היו מקבלים את מלוא החלק של כל אשראי שלא נוצל.
אז אם משלם המסים קיבל זיכוי מס ילדים בסך 800$, יוחזר לו זיכוי מס נוסף בסך 1,200$. עם זאת, אם ההכנסה החייבת במס הייתה 12,000 $ במקום זאת, 15% מסכום זה מעל 3,000 $ הוא 15% x 9,000 $ = 1,350 $. מכיוון שהחלק בר-החזר של הזיכוי אינו יכול לעלות על 15% מההכנסה שמעל 3,000 דולר, הנישום יקבל החזר מקסימלי של 1,350 דולר, לא 2,000 דולר.
משלמי מסים שהיו תושבי פורטו ריקו עם הכנסה מתחת ל-3,000 דולר היו זכאים אם היו להם לפחות שלושה תלויים זכאים ושילמו עודף בביטוח הלאומי על סכום האשראי הרווח שלהם לשנה.
מה ההבדל בין זיכוי מס ילדים לזיכוי מס ילדים נוסף?
זיכוי מס ילדים הוא זיכוי מס שאינו ניתן להחזר שעשוי להפחית את חבות המס של נישומים מסוימים עד ל-$0. עם זאת, חלק מהזיכוי הזה עשוי להילקח כזיכוי בר-החזר. לכל זיכוי מס יש קריטריונים דומים; ההבדל העיקרי הוא העיתוי של יישום האשראי בהחזרה שלך.
מי זכאי לזיכוי נוסף לילד?
זוגות נשואים עם הכנסה מתחת ל-$150,000 זכאים לקבל את זיכוי מס ילדים (ובהרחבה חלק מהזיכוי הנוסף לילד). משלמי מס בודדים או ראשי משק בית עם הכנסה נמוכה מ-$112,500 זכאים גם כן. משלמי מיסים המשתמשים בכל סטטוס הגשה אחר עם הכנסה מתחת ל-$75,000 עשויים להיות זכאים גם כן.
האם ניתן להחזר זיכוי נוסף במס לילד?
כן, ניתן להחזר את החלק הנוסף של זיכוי מס ילדים מזיכוי מס ילדים. המשמעות היא שגם אם חבות המס שלך מופחתת ל-$0, ייתכן שתקבל חלק מהזיכוי הנוסף לילד כהחזר מס.
כמה זמן הזיכוי לילד יהיה גבוה יותר?
זיכוי מס הילדים הגבוה יותר פג מאז. הקונגרס חוקק תמריצים במהלך המגיפה להגדלה זמנית של סכום זיכוי המס לילד. הוראות אלה פקעו בסוף 2021.
סיכום ומסקנות
זיכוי מס ילדים נוסף נחשב לחלק שניתן להחזר מזיכוי מס ילדים. על ידי הגשת לוח מס' 8812, נישום עשוי לא רק להפחית את חבות המס שלו עד ל-$0 באמצעות החלק שאינו ניתן להחזר של זיכוי מס ילדים, הם עשויים לקבל החזר באמצעות זיכוי מס נוסף שניתן להחזר לילד. למרות שסכום האשראי הזה היה גבוה יותר בשנים עברו, מאז עברה חקיקה זמנית.
