מהי איסור הלבנת הון (AML)?
מהי איסור הלבנת הון (AML)? איסור הלבנת הון (AML) מתייחס לרשת של חוקים, תקנות ונהלים שמטרתם לחשוף מאמצים להסוות כספים בלתי חוקיים כהכנסה לגיטימית. הלבנת הון שואפת להסתיר פשעים, החל מהעלמות מס בזמנים קטנים וסחר בסמים ועד שחיתות ציבורית ומימון של קבוצות המוגדרות כארגוני טרור. חקיקת AML הייתה תגובה לצמיחת התעשייה הפיננסית, הסרת בקרת ההון הבינלאומית והקלות הגוברת של ביצוע שרשראות מורכבות של עסקאות פיננסיות. פאנל ברמה גבוהה של האו"ם העריך את תזרימי הלבנת ההון השנתיים ב-1.6 טריליון דולר, המהווים 2.7% מהתמ"ג העולמי ב-2020.
מהי איסור הלבנת הון (AML)? – חקיקת AML הייתה תגובה לצמיחת התעשייה הפיננסית, הסרת בקרת ההון הבינלאומית והקלות הגוברת של ביצוע שרשראות מורכבות של עסקאות פיננסיות.
מהי איסור הלבנת הון (AML)? – פאנל ברמה גבוהה של האו"ם העריך את תזרימי הלבנת ההון השנתיים ב-1.6 טריליון דולר, המהווים 2.7% מהתמ"ג העולמי ב-2020.
מהי איסור הלבנת הון (AML)? – נקודות מרכזיות
הבנת מניעת הלבנת הון (AML)
תקנות AML בארה"ב התרחבו מהדרישה של חוק סודיות הבנקים משנת 1970 שבנקים ידווחו על הפקדות מזומן של יותר מ-10,000 דולר למסגרת רגולטורית מורכבת המחייבת מוסדות פיננסיים לבצע בדיקת נאותות ללקוחות ולחפש ולדווח על עסקאות חשודות. האיחוד האירופי ועוד רשויות השיפוט אימצו אמצעים דומים.
הכר את הלקוח שלך
עבור בנקים, תאימות מתחילה באימות הזהות של לקוחות חדשים, תהליך שנקרא לפעמים Know Your Customer (KYC). בנוסף לביסוס זהות הלקוח, הבנקים נדרשים להבין את אופי הפעילות של הלקוח ולוודא שהכספים שהופקדו הם ממקור לגיטימי.
תהליך KYC מחייב גם בנקים וברוקרים לסנן לקוחות חדשים נגד רשימות של חשודים בפשע, יחידים וחברות סנקציות תת-כלכליות ו"אנשים חשופים פוליטית" – פקידי ציבור זרים, בני משפחתם ומקורבים.
ניתן לחלק את הלבנת הון לשלושה שלבים:
תהליך KYC שואף לעצור תוכניות כאלה בחלון ההפקדה הראשון.
בדיקת נאותות לקוחות
בדיקת נאותות לקוחות היא חלק בלתי נפרד מתהליך KYC, למשל על ידי הבטחת המידע שלקוח פוטנציאלי מספק הוא מדויק ולגיטימי. אבל זהו גם תהליך מתמיד המשתרע על לקוחות ישנים וחדשים, והעסקאות שלהם.
בדיקת נאותות של לקוחות מחייבת הערכה מתמשכת של הסיכון להלבנת הון הנשקפת מכל לקוח ושימוש בגישה מבוססת סיכונים זו כדי לבצע בדיקת נאותות מדוקדקת יותר עבור אלו שזוהו כסיכוני אי ציות גבוהים יותר. זה כולל זיהוי לקוחות כשהם מתווספים לסנקציות ולרשימות AML אחרות.
לפי רשת אכיפת הפשעים הפיננסיים של משרד האוצר האמריקאי, ארבע דרישות הליבה של בדיקת נאותות לקוחות בארה"ב הן:
בדיקת נאותות לקוחות שואפת לאתר אסטרטגיות הלבנת הון, כולל ריבוד ומבנה, הידוע גם בשם "דרדס" – פירוק של עסקאות הלבנת הון גדולות לקטנות יותר כדי להתחמק ממגבלות דיווח ולהימנע מבדיקה.
כלל אחד הקיים לריבוד שכבות הוא תקופת החזקת AML, המחייבת את ההפקדות להישאר בחשבון למשך חמישה ימי מסחר לפחות לפני שניתן יהיה להעבירן למקום אחר.
מוסדות פיננסיים נדרשים לפתח וליישם מדיניות ציות ל-AML כתובה, אשר תאושר בכתב על ידי חבר בהנהלה הבכירה ובפיקוח של קצין ציות ל-AML. תוכניות אלו חייבות לציין "נהלים מבוססי סיכונים לביצוע בדיקת נאותות שוטפת של לקוחות" ולנהל "ניטור שוטף לזיהוי ודיווח על עסקאות חשודות".
היסטוריה של איסור הלבנת הון
למאמצים לשלוט על רווחים בלתי חוקיים יש היסטוריה שנמשכת מאות שנים, בעוד שהמונח "הלבנת הון" הוא רק בן כ-100 שנים ובשימוש נרחב פחות מ-50.
הסעיף הגדול הראשון של חקיקת ה-AML בארה"ב היה חוק סודיות הבנקים משנת 1970, שהתקבל בחלקו כדי לסכל פשע מאורגן. בנוסף לדרישה מהבנקים לדווח על הפקדות מזומן של יותר מ-10,000 דולר, החקיקה גם חייבה את הבנקים לזהות אנשים שמבצעים עסקאות ולנהל רישומים של עסקאות. בית המשפט העליון של ארה"ב אישר את החוקתיות של חוק סודיות הבנק בשנת 1974, באותה שנה "הלבנת הון" נכנסה לשימוש נרחב על רקע שערוריית ווטרגייט.
חקיקה נוספת שעברה בשנות ה-80 על רקע מאמצים מוגברים להילחם בסחר בסמים, בשנות ה-90 להרחבת הפיקוח הפיננסי ובשנות ה-2000 לניתוק מימון לארגוני טרור.
איסור הלבנת הון קיבל בולטות עולמית גדולה יותר בשנת 1989, כאשר קבוצה של מדינות וארגונים בינלאומיים הקימו את כוח המשימה הפיננסי (FATF). משימתו היא לתכנן סטנדרטים בינלאומיים למניעת הלבנת הון ולקדם את אימוץם. באוקטובר 2001, בעקבות פיגועי הטרור ב-11 בספטמבר, הרחיבה ה-FATF את המנדט שלו כך שיכלול מאבק במימון טרור.
ארגון חשוב נוסף במאבק נגד הלבנת הון הוא קרן המטבע הבינלאומית (IMF). בדומה ל-FATF, גם קרן המטבע הבינלאומית לחצה על המדינות החברות בה לציית לסטנדרטים בינלאומיים כדי לסכל מימון טרור.
האומות המאוחדות כללו הוראות AML באמנת וינה משנת 1998 המתייחסת לסחר בסמים, אמנת פלרמו משנת 2001 נגד פשע מאורגן בינלאומי ואמנת מרידה משנת 2005 נגד שחיתות.
חוק האנטי-הלבנת הון משנת 2020, שהתקבל בתחילת 2021, היה השינוי הגורף ביותר של תקנות AML בארה"ב מאז חוק הפטריוט משנת 2001. החקיקה משנת 2021 כללה את חוק השקיפות הארגונית, שהקשה על שימוש בחברות פגז כדי להתחמק מההלבנת הון ומהלבנת הון. צעדי סנקציות כלכליות.
החקיקה גם הכפפה את בורסות מטבעות קריפטוגרפיים כמו גם סוחרי אמנויות ועתיקות לאותן דרישות בדיקת נאותות של לקוחות כמו מוסדות פיננסיים.
מהן הדרכים שבהן מלבינים כסף?
מלביני הון מעבירים לעתים קרובות כספים בלתי חוקיים דרך העסקים המניבים מזומנים של עמיתים, או על ידי ניפוח חשבוניות בעסקאות של חברות מעטפת. עסקאות שכבות הן העברות כסף שנועדו להסוות את מקור הכספים הבלתי חוקיים. מבנה, או דרדס, מתייחס לתרגול של פירוק העברה גדולה לקטנות יותר כדי להתחמק ממגבלות דיווח ובדיקת AML.
האם ניתן להפסיק הלבנת הון?
בהתחשב בתזרים שנתי משוער שמתקרב ל-3% מהתפוקה הכלכלית העולמית, אכיפת AML אגרסיבית יותר ויותר יכולה במקרה הטוב לשאוף להכיל הלבנת הון במקום לעצור אותה לחלוטין. נראה שללביני הון לעולם לא חסר כסף או שותפים, אם כי צעדי AML בהחלט מקשים על חייהם.
מה ההבדל בין AML, CDD ו-KYC?
איסור הלבנת הון (AML) היא הקטגוריה הרחבה של החוקים, הכללים והנהלים שמטרתם להרתיע הלבנת הון, בעוד שבדיקת לקוחות (CDD) מתארת את הבדיקה שמוסדות פיננסיים (ואחרים) נדרשים לבצע כדי לסכל, לזהות ולדווח הפרות. הכר את כללי הלקוח שלך (KYC) מיישמים בדיקת נאותות של לקוחות על המשימה של סינון ואימות לקוחות פוטנציאליים.
