מהו מס שימוש?
מהו מס שימוש? המונח מס שימוש מתייחס למס מכירה מותנה. מס השימוש נגבה על כל סחורה שנרכשה מבלי לשלם מס מכירה כאשר בדרך כלל יוחל מס במדינת ביתם. אחד המקרים הנפוצים ביותר של מס השימוש הוא כאשר מישהו קונה סחורה ממדינה אחרת שבה לא נגבה מס מכירה והצרכן מתכוון להשתמש, לאחסן או להפיץ את הסחורה במקום שבו יחול מס מכירה בדרך כלל. התעריף זהה בדרך כלל לשיעור מס המכירה המקומי. על הצרכנים לחשב ולשלם מיסי שימוש, מה שמקשה על האכיפה.
מהו מס שימוש? – נקודות מרכזיות
הבנת מיסי שימוש
מס השימוש הוא סוג של מס מכירה הנגבה על סחורות מסוימות. שלא כמו מס מכירה, מס השימוש מוחל רק בנסיבות מסוימות ולא על כל הסחורה והשירותים. מס השימוש נגבה על ידי עיריית הבית או המדינה של הצרכן בכל מספר מקרים. חלק מהנפוצים ביותר כוללים:
שיעור מס השימוש זהה לשיעור מס המכירה המקומי של התושב, הכולל מסי מכירה ממלכתיים ומקומיים כאחד. על הצרכנים לחשב ולשלם מיסי שימוש על כל רכישה רלוונטית שהם מבצעים. תושב שלא ישלם מס שימוש עלול לחייב ריבית וקנסות.
לדוגמה, תושבי קליפורניה חייבים לשלם מס מכירה על דברים כמו רהיטים, מתנות, צעצועים, ביגוד, כלי רכב, בתים ניידים וכלי טיס. אם קליפורני רוכש בגדים מקמעונאי בקליפורניה, הקמעונאי יגבה מס מכירה מהקונה בנקודת המכירה ויעביר אותו לרשויות המס. לא יחויב מס נוסף. הם ישלמו מס אם הם יחזירו כל אחד מהמוצרים האלה לקליפורניה אם הם נרכשו באריזונה, שם לא נגבה מס מכירה.
השתמש במס לעומת מס מכירה
מס שימוש זהה בסופו של דבר למס מכירה. מס מכירה מוטל על ידי הממשלה על מכירת סחורות ושירותים. זה מתווסף למחיר הרכישה בנקודת המכירה, מה שאומר שהמוכר אוסף אותו ומעביר ישירות לממשלה.
שיעורי מס המכירה משתנים לפי תחום שיפוט. מדינות מסוימות גובות מס מכירה גבוה יותר מאחרות, בעוד שחלקן אינן גובות כלל. מדינות מסוימות אינן מטילות מס מכירה על פריטים מסוימים, כגון מזון, ביגוד וספרים. לאחרים יש מס גורף על הכל.
מס השימוש הוא בדרך כלל אותו שיעור כמו מס המכירה המקומי/מדינתי. ההבדל טמון באופן שבו זה נחשב ומי מחשב את זה. מס השימוש מוערך בעצמו ומועבר על ידי הצרכן הסופי, כך שאם אתה מבצע רכישה ואתה חייב במס השימוש של המדינה שלך, זה תלוי בך כדי להבין כמה אתה חייב ולשלם אותו.
בדרך כלל קשה יותר לאכוף את מס השימוש ממס המכירה, ובפועל הוא חל רק על רכישות גדולות של טובין מוחשיים.
השתמש ב-Tax and Nexus
קשר מוגדר בדרך כלל כנוכחות פיזית, כגון משרד מכירות או מחסן. אך נוכחות זו אינה מוגבלת לדוגמאות אלו. למעשה, אתה יכול ליצור קשר רק על ידי קיום עובד או שותף במדינה או אפילו אתר שותף שמפנה תנועה לדף האינטרנט שלך בתמורה לחלק מהרווחים. אז איך זה קשור למס שימוש?
קמעונאים בדרך כלל אינם נדרשים לגבות מס מכירה על רכישות שבוצעו על ידי צרכנים במדינות שבהן לקמעונאי אין נוכחות פיזית. ככזה, החובה מוטלת על הצרכן לחשב ולהעביר את המס לממשלת המדינה שלו. האם עסק חייב מיסי מכירה לממשלה מסוימת תלוי באופן שבו הממשלה מגדירה קשר.
המתחים שנבעו מהכישלון של תעשיית המסחר האלקטרוני בתשלום מיסי מכירה הניעו כמה מדינות לחוקק חוקים כדי להבטיח שעסקים ישלמו את חלקם ההוגן. לדוגמה, ניו יורק העבירה חוקים של אמזון המחייבים קמעונאים באינטרנט כמו אמזון לשלם מיסי מכירה למרות היעדר נוכחותם הפיזית במדינה.
מס מטרת השימוש
מטרת מס השימוש אמורה להגן על קמעונאים במדינה מפני תחרות בלתי הוגנת מצד מוכרים מחוץ למדינה שאינם נדרשים לגבות מס. זה גם מבטיח שכל תושבי המדינה עוזרים לממן תוכניות ושירותים ממלכתיים ומקומיים, ללא קשר למקום בו הם קונים. חוקים דומים חלים ברוב המדינות, לא רק בקליפורניה.
כפי שצוין לעיל, לעתים קרובות קשה לאכוף. הסיבה לכך היא שהצרכנים צריכים לדווח ולשלם את מס השימוש. המשמעות היא שממשלות בסופו של דבר מפסידות נתח של הכנסות ממוצרים שנרכשו באזורים שבהם לא נגבה מס מכירה, וזו הסיבה שמדינות מסוימות דורשות מספקים מקוונים לגבות מסים בכל פעם שהלקוחות שלהם מבצעים רכישות.
דוגמה למס שימוש
נניח שקליפורני קנה בגדים מקמעונאי מקוון באורגון. על פי חוק אורגון, הקמעונאי אינו גובה מס מכירה על הסחורה, אך הקונה הקמעונאי עדיין חייב לשלם מס שימוש על רכישת בגדים זו לרשות המס של קליפורניה הנקראת Board of Equalization.
מצד שני, אם הקליפורני רכש מצרכים באורגון ולא שילם כל מס מכירה על הרכישה, בדרך כלל לא יחויב מס שימוש מכיוון שמדינת קליפורניה לא מטילה מס על רוב המצרכים.
מה המשמעות של מס השימוש?
מס השימוש הוא סוג של מס מכירה. הוא מוטל על טובין שנרכשו והוחזרו הביתה מחוץ לתחום השיפוט של הצרכן כאשר לא נגבה שם מס מכירה. התעריף הוא בדרך כלל זהה
מה ההבדל בין מס השימוש למס מכירה?
מס מכירה ושימוש הם בסופו של דבר אותו דבר. שניהם מיושמים על סחורות ושירותים. ההבדל טמון באופן שבו הם מחושבים ומי משלם להם. בעוד מס מכירה מוחל בעת ביצוע הרכישה והוא נגבה ומועבר לממשלה על ידי המוכר, מס שימוש מחושב ומשולם על ידי הצרכן או משתמש הקצה. עם זאת, התעריף זהה בדרך כלל למס המכירה המקומי/מדינתי.
כמה עולה מס השימוש בקליפורניה?
שיעור מס השימוש בקליפורניה הוא 7.25%, זהה למס המכירה המוחל בכל המדינה.
סיכום ומסקנות
מיסוי מגיע בהרבה צורות. אבל אנשים רבים אינם מודעים למס השימוש, שכמעט כל המדינות מטילות על הצרכנים. מס השימוש הוא סוג של מס מכירה שעליך לשלם עבור סחורות ושירותים שבהם אתה מתכוון להשתמש במדינה שבה אתה בדרך כלל משלם מס מכירה ורוכש בכל מקום אחר שבו הם לא נדרשים לגבות מס מכירה. הממשלה עושה זאת כדי להבטיח שהמוכרים המקומיים לא יהיו בנחיתות. אבל זה יכול להיות קשה לאכוף מכיוון שצרכנים רבים לא מדווחים או משלמים את מיסי השימוש שלהם. אי תשלום מיסי שימוש עלול לגרור קנסות או קנסות. אתה יכול להתייעץ עם מחלקת המסים של המדינה שלך כדי לברר עוד על אופן תשלום מיסי השימוש שאתה עשוי להיות חייב.
