מה זה IOU?
מה זה IOU? IOU, ראשי תיבות פונטיים של המילים "אני חייב לך", הוא מסמך שמכיר בקיומו של חוב. IOU נתפס לעתים קרובות כהסכם כתוב לא רשמי ולא התחייבות משפטית מחייבת. החל מהמאה ה-18, לפחות, IOUs עדיין בשימוש רב. ניתן לעקוב אחר IOU בין שני אנשים המנהלים עסקים באמצעות הסכם כתוב רשמי יותר.
מה זה IOU? – IOU נתפס לעתים קרובות כהסכם כתוב לא רשמי ולא התחייבות משפטית מחייבת. החל מהמאה ה-18, לפחות, IOUs עדיין בשימוש רב. ניתן לעקוב אחר IOU בין שני אנשים המנהלים עסקים באמצעות הסכם כתוב רשמי יותר.
מה זה IOU? – נקודות מרכזיות
איך עובד IOU
בדרך כלל, מסמכי IOU מופקים בדחיפות – לקראת סוף פגישה עסקית, למשל – כמעין מזכר כוונות. לאחר מכן עוקבים אחריהם לעתים קרובות עם הסכם כתוב או חוזה רשמי יותר.
לא קיים פורמט או מינוח סטנדרטי עבור IOU. לכל הפחות, פרטים כמו מועד ההסכם, גובה החוב, מועד הפירעון, הצדדים המעורבים וחתימת הלווה נכללים (או צריכים להיכלל) בתוכנו. אבל לעתים קרובות, פרטים כמו הריבית המגיעה, סוג התשלום, תוכנית/לוח הזמנים של פירעון (כולל תאריך יעד סופי ספציפי), או השלכות על אי תשלום, אינם.
האופי הבלתי פורמלי של ה-IOU פירושו שעשויה להיות אי ודאות אם הוא חוזה מחייב – כלומר חוזה בר אכיפה משפטית, והאם יש לו משקל רב בהליך בבית המשפט. כתוצאה מכך, תרופות משפטיות בגין אי תשלום עשויות להיות קשות יותר לאכוף מול חברות עסקיות מאשר בהסכמים רשמיים יותר העוסקים בחוב, כגון שטר חוב או הסכם אגרות חוב.
בשל אי הוודאות הזו, IOU בדרך כלל לא נחשב למכשיר סחיר, כלומר לא ניתן להקצות, להעביר או למכור אותו למישהו אחר, או לסחור בשוק פתוח.
עם זאת, ישנן תבניות משפטיות להורדה הזמינות כעת עבור IOUs, המספקות מתאר של סוג הפרטים שכתוב היטב צריך לכלול. זה עשוי להקל על אכיפה של IOUs ועל עמידה בבית המשפט.
דוגמה ל-IOU
נניח ש-Smithco Bricks מבצעת הזמנה של חומרי גלם ואין ברשותה מספיק מזומן כדי לשלם עבור כל ההזמנה בעת מסירתה. במקום זאת, היא משלמת מקדמה ומנפיקה IOU המבטיחה לשלם עבור שאר חומרי הגלם בתוך 30 יום עם או בלי ריבית. בהנחה של- Smithco יש קשר עסקי מתמשך עם הספק, זה עשוי להיות מקובל למדי על שני הצדדים.
נסיבות ייחודיות
מנהל חשבונות רשאי לרשום חוב חסר בתור IOU. לפיכך, ה-IOU הוא פריט חייבים ונספר כנכס במאזן. איך בדיוק זה מתועד תלוי בטווח הזמן:
IOU לעומת שטר חוב
ל-IOU יש הרבה במשותף עם שטרות חוב. שניהם הסכמי ממון כתובים העוסקים בחוב – ספציפית, הבטחה של צד אחד להחזיר לאחר סכום מסוים, בתאריך מסוים או עד לתאריך מסוים.
ההבדל העיקרי הוא ששטר החוב רשמי ושלם יותר מה-IOU. זה לא רק נותן תאריך פירעון של החוב, הוא מפרט בדרך כלל פרטים נוספים על ההחזר: שיעור הריבית של ההלוואה, פריסת התשלומים, גודל ההחזרים, ולעיתים קרובות קנסות על איחור או אי תשלומים. המונח "שטר חוב" חייב להופיע בתוכן. השטר חתום על ידי שני הצדדים (המלווה והלווה), ולעתים קרובות גם עדים ומאושרים על ידי נוטריון.
בקיצור, שטרות חוב הם ספציפיים ורציניים יותר מ-IOU. למרות שעדיין לא רשמי (וניתן לאכיפה) כמו הסכם הלוואה או חוזה, הם נוטים לעמוד טוב יותר בבית המשפט. למעשה, שטרות חוב מתלווים לרוב להסכמי משכנתא או הסכמי הלוואות לסטודנטים. חתימה על שטר זה למעשה מחייבת את הלווה להחזיר.
אם התנאים בלתי מותנים מספיק, ניתן להשתמש בשטרי חוב כמכשירים סחירים.
שאלות נפוצות של IOU
מהו IOU בפיננסים?
IOU הוא הכרה כתובה, אך בעיקרה בלתי רשמית, בכך שקיים חוב בין שני צדדים, והסכום שהלווה חייב למלווה. חתום על ידי הלווה, לעתים קרובות הוא מציין תאריך לפירעון החוב, אך לעתים קרובות משמיט פרטים נוספים, כמו פריסת התשלומים או כל ריבית שנגבתה. זה לא יכול להימכר או להעביר לגורם אחר ומציע למלווה מעט פנייה משפטית אם זה לא מכובד על ידי הלווה.
מהי דוגמה ל-IOU?
חברתה הקרובה של אמנדה טי, קארן פ', צריכה 1,500 דולר במזומן לפיקדון על דירה חדשה. היא צריכה לשים את הכסף מיד, אבל הסכום הזה לא יהיה זמין עוד כמה חודשים. אמנדה רוצה לעזור לקארן, אבל גם רוצה לקבל ראיות כתובות להלוואה שהעניקה לחברה שלה.
אמנדה מקלידת מסמך הקובע שקרן חייבת לה, אמנדה טי., 1,500 דולר, ושקרן תחזיר את הסכום הזה ב-1 באפריל 2021 – שלושה חודשים מהתאריך הנוכחי. קארן חותמת על המסמך. בכך, קארן נותנת רשמית לאמנדה IOU עבור 1,500 $ שהיא לווה.
איך אני כותב IOU?
IOUs יכולים ללבוש צורות וצורות רבות. ניתן להקליד אותם או לכתוב אותם בכתב יד, לצייר אותם על ידי כל אחד מהצדדים ולהופיע בכל סוג של מסמך – כולל מפית הקוקטייל הפתגמית.
לכל הפחות, IOU צריך לכלול את שם הלווה, שם המלווה, סכום החוב, התאריך הנוכחי, תאריך הפירעון של החוב וחתימת הלווה. בנוסף, מומלץ כי IOUs יכילו:
יותר ויותר, ישנם טפסים ותבניות IOU שניתן לגשת אליהם באופן מקוון.
האם IOU הוא מסמך משפטי?
IOU הוא מסמך משפטי שניתן להציגו בבית משפט – אם כי אם הוא מחייב או לא, נתון למחלוקת. חלק מהרשויות סבורות ש-IOU אינו מחייב כלל; זו רק ההכרה בכך שקיים חוב. אחרים מרגישים שזה מחייב, אם כי אם זה באמת ניתן לאכוף זה כבר סיפור אחר.
בעיקרון, ככל שה-IOU מפורט יותר, כך גדל הסיכוי שיהיה ניתן לאכיפה. ככל שיש ל-IOU פחות פרטים, כך קשה יותר לבית המשפט לקבוע את החובות והזכויות של המנהלים המעורבים ב-IOU – או אולי אפילו מי הם.
האם יש צורך באישור נוטריוני ל-IOU?
אין צורך באישור נוטריוני ל-IOU. עם זאת, רשויות משפטיות מסוימות מרגישות שנוטריון יחתום את החותם שלהם על IOU הופך אותו לרשמי יותר, ובכך יותר סביר שיהיה ניתן לאכיפה. אין ספק, זה ממסד את ההסכם, ומצביע על כך שצד שלישי היה עד לו – מה שהופך את הסבירות לכך שהמלווה ינצח בבית המשפט, אם יתרחש מחלוקת על אי תשלום. אישור נוטריון של IOU הופך אותו קרוב יותר לשטר חוב, מסמך רשמי (ומחייב) יותר.
סיכום ומסקנות
IOU הוא חוזה כתוב אך לא רשמי יחסית בין שני צדדים הרושמים חוב והסכם לפירעונו. הוא מתאר את היסודות של ההסדר, אך לעתים קרובות מעט יותר, כגון התנאים או לוח ההחזרים של ההלוואה. מסיבה זו, הוא אינו מחייב או ניתן לאכיפה כמו חוזים רשמיים יותר שיש להם מפרטים ואשר הם עדים ו/או נוטריוניים.
IOUs הם לעתים קרובות עבור סכומים קטנים ובין אנשים. עם זאת, הם יכולים לשמש גם עסקים, לעתים קרובות בין שתי חברות שיש להן קשרים קבועים ומתמשכים, כמו ספקים וספקים. למעשה, החברה שמנפיקה IOU לוקחת הלוואה לטווח קצר או קונה באשראי, ומבטיחה לשלם את מלוא הסחורה או השירותים בהמשך, במקום מיד.
רואי החשבון של פירמה רשאים להזין כל סוג של חוב קיים בתור IOU. למעשה, מערכות הנהלת חשבונות מסוימות מתעדות את כל חובות החשבונות כ-IOUs.
