מה זה רוט IRA בדלת אחורית?
מה זה רוט IRA בדלת אחורית? דלת אחורית Roth IRA היא אסטרטגיה ולא סוג רשמי של חשבון פרישה אישי. זוהי טכניקה המשמשת בעלי הכנסה גבוהה – החורגים ממגבלות ההכנסה של Roth IRA – כדי להמיר את ה-IRA המסורתי שלהם ל-Roth IRA. אסטרטגיית Roth IRA בדלת האחורית אינה התחמקות ממס. כאשר אתה מעביר את הנכסים של IRA מסורתי ל-Roth IRA, אתה חייב מסים על כל הכספים – הקרן, הרווחים והשבח – שלא חויבו במס בעבר. אם ה-IRA מומן אך ורק באמצעות תרומות הניתנות לניכוי מס, אזי כל הערך של הנכסים המועברים יחויב במס; עם זאת, כמו בכל IRA של רוט, אם אתה פועל לפי הכללים, אתה לא אמור להיות חייב מיסים נוספים בעת ביצוע משיכות.
מה זה רוט IRA בדלת אחורית? – אסטרטגיית Roth IRA בדלת האחורית אינה התחמקות ממס. כאשר אתה מעביר את הנכסים של IRA מסורתי ל-Roth IRA, אתה חייב מסים על כל הכספים – הקרן, הרווחים והשבח – שלא חויבו במס בעבר.
מה זה רוט IRA בדלת אחורית? – אם ה-IRA מומן אך ורק באמצעות תרומות הניתנות לניכוי מס, אזי כל הערך של הנכסים המועברים יחויב במס; עם זאת, כמו בכל IRA של רוט, אם אתה פועל לפי הכללים, אתה לא אמור להיות חייב מיסים נוספים בעת ביצוע משיכות.
מה זה רוט IRA בדלת אחורית? – נקודות מרכזיות
הבנת ה-IRA של רוט בדלת אחורית
Roth IRA מאפשר למשלם המסים להפריש כמה אלפי דולרים מהרווחים השנתיים שלהם בחשבון חיסכון לפנסיה. הכסף שנתרם הוא דולרים לאחר מס – כלומר הכספים הם רווחים שהוטלו עליהם מס בשנה שבה הם הועברו ל-Roth IRA.
רוט נגד מסורתי
IRA של רוט שונה מ-IRA מסורתי. ה-IRA המסורתי מעניק למפרנס הטבת מס מיידית מכיוון שהם יכולים לקחת ניכוי מס עבור התרומות שלהם בשנה שבה הם מתבצעים, ואין מסים עד למשיכת הכסף. כאשר מתבצעות משיכות, בדרך כלל לאחר פרישה, בעל החשבון יהיה חייב במסים הן על הדולרים שהושקעו והן על הרווחים שלו.
הבעיה עבור משלמי מסים בעלי הכנסה גבוהה היא שאנשים שמרוויחים מעל סכום מסוים אינם מורשים לפתוח או לממן רוט IRAs. אם ההכנסה הגולמית המתואמת שלך (MAGI) עולה על התקרות הסטטוטוריות, אזי החוק מתחיל לבטל בהדרגה את הסכום שאתה יכול לתרום – בין $129,000 ל-$144,000 למגישי בקשה בודדים ו-$204,000 ו-$214,000 למגישים משותפים בשנת 2022.
לשנת 2023, הטווחים נעים בין 138,000 ל-153,000 דולר למגישים בודדים ו-218,000 ו-228,000 דולר למגישים משותפים. ברגע שההכנסה השנתית שלך עולה על סף מוגדר, אינך יכול להשתתף כלל – 214,000 $ (228,000 $ בשנת 2023) למגישים משותפים ו-144,000 $ (153,000 $ בשנת 2023) למגישים בודדים.
ל-IRA מסורתיים אין תקרות הכנסה להשתתפות. ומאז 2010, ל-Internal Revenue Service (IRS) לא היו מגבלות הכנסה המגבילות את מי שיכול להמיר IRA מסורתי ל-Roth IRA. כתוצאה מכך, ה-Roth IRA בדלת האחורית הפכה להזדמנות לתכנון מס עבור משלמי מס בעלי הכנסה גבוהה שבדרך כלל לא יכלו לתרום ל-Roth IRA.
האופן שבו פועלים רשויות ה-IRA בדלת האחורית השתנה במהלך השנים. למרות שניתן לאפיין מחדש כספי IRA שהועברו ל-Roth IRA בהמרות שלפני 2018 כתרומות IRA מסורתיות לפני 2018, חוק ה-Tax Cuts and Jobs (TCJA) משנת 2017 אסר את האסטרטגיה של אפיון מחדש של כספים שהומרו ב-Roth IRA בחזרה ל-IRA מסורתי תרומה בהמרות שנחקקו לאחר 31 בדצמבר 2017.
כיצד ליצור רוט IRA בדלת אחורית
אתה יכול ליצור Roth IRA בדלת אחורית באחת משלוש דרכים:
הבנק או התיווך של ה-IRA שלך אמורים להיות מסוגלים לעזור לך עם המכניקה. אם יש לך תוכנית המנוהלת על ידי מעסיק, תוכל ליצור קשר עם חברת השירותים הפיננסיים שמנהלת אותה כדי לדעת אם התוכנית שלך מספקת הזדמנות זו.
השלכות מס של IRA בדלת אחורית של רוט
זכור שבהעברה או המרה של IRA ל-Roth IRA, אתה עדיין צריך לשלם מסים על כל כסף ב-IRA המסורתי שלך שלא חויב במס.
לדוגמה, אם אתה תורם $6,000 ל-IRA מסורתי, תובע ניכוי עבור $6,000 בהחזר המס שלך, ולאחר מכן ממיר את הכסף הזה ל-Roth IRA, אתה חייב במסים על $6,000.
אתה גם חייב מסים על כל הכסף שתרומת ה-IRA הרוויחה בין התאריך שבו היא נרשמה ל-IRA המסורתי ועד לתאריך שבו המרת אותו ל-Roth IRA.
אם אתה נותן תרומות לאחר מס ל-IRA מסורתי – כלומר, תורם כספים שאינם ניתנים לניכוי וחייבים במס באותה שנה – סכומים אלו לא יחויבו במס על העברתם ל-Roth IRA.
אבל אם רוב התרומות שלך ל-IRA נוכו מההכנסה שלך, ואם ה-IRA שלך צבר רווחים או ביצע השקעות שגדלו לאורך תקופה ארוכה, סביר להניח שרוב הכספים וההשקעות שתמיר ל-Roth IRA ייחשבו כחייבים במס. הכנסה בזמן ההמרה. זה יכול להכניס אותך למדרגת מס גבוהה יותר באותה שנה; עם זאת, ייתכן שלא תצטרך לשלם מס על כל הכסף; חלה הלכה למעשה למניעת מס על הסכומים המיוחסים לתרומות לאחר מס.
כמו כן, הכספים שאתה מכניס לרוט נחשבים ככספים שהומרו, לא תרומות. זה אומר שעליך להמתין חמש שנים לגישה ללא קנסות לכספים שלך ב-Roth IRA בדלת האחורית שלך אם אתה מתחת לגיל 59½. הכספים שהומרו שונים מהתרומות הרגילות של Roth IRA, שניתן למשוך אותן בכל עת ללא מסים או קנסות.
בצד החיובי, IRA Roth בדלת אחורית מאפשר לך לעקוף את מגבלות ההכנסה והתרומה החלות על IRAs מסורתיות של Roth:
עם המרת Roth IRA בדלת אחורית, המגבלות הללו אינן חלות.
היתרונות של רוט IRA בדלת אחורית
מלבד לעקוף את הגבולות, מדוע שמשלמי המסים ירצו לנקוט בצעדים הנוספים הכרוכים בריקוד רוט IRA בדלת האחורית? יש כמה סיבות טובות.
ראשית, ל-Roth IRAs אין צורך בהפצות מינימליות (RMDs), מה שאומר שייתרות חשבון יכולות ליצור צמיחה נדחתת מס כל עוד בעל החשבון בחיים. אתה יכול להוציא כמה או מעט שאתה רוצה, מתי שאתה רוצה, או שאתה יכול להשאיר את הכל ליורשים שלך.
סיבה נוספת היא שתרומת רוט בדלת אחורית יכולה להיות חיסכון משמעותי במס במשך עשרות שנים מכיוון שהפצות רוט IRA, בניגוד להפצות IRA מסורתיות, אינן חייבות במס.
היתרון העיקרי ב-Roth IRA בדלת אחורית – כמו ב-Roth IRA באופן כללי – הוא שאתה משלם מסים מראש על הכספים שהומרו לפני מס, וכל מה שאחרי זה פטור ממס. הטבת המס הזו היא הגדולה ביותר אם אתה חושב ששיעורי המס יעלו בעתיד או שההכנסה החייבת שלך תהיה גבוהה יותר בשנים שלאחר הקמת Roth IRA בדלת האחורית מאשר כעת – במיוחד אם אתה מתכנן למשוך לאחר תאריך פרישה רחוק. .
שאלות נפוצות
האם רוט בדלת אחורית עדיין מותרת בשנת 2022?
על פי החוק הנוכחי, חשבון פרישה בודד של Roth (IRA) מותר מבחינה חוקית ומכובד על ידי שירות המס הפנימי (IRS), בתנאי שמתקיימים דרישות חוקי המס.
האם רוט בדלת אחורית הוא רעיון טוב?
אסטרטגיית רוט בדלת האחורית יכולה להיות מועילה אם אתה מרוויח יותר מדי כדי לתרום ל-Roth IRA או אם קבעת ש-Roth IRA עדיף לפרישה שלך.
האם אתה משלם מיסים פעמיים על IRA בדלת אחורית של Roth?
תרומות ה-IRA המסורתיות נדחות במס עד לביצוע משיכות. כאשר אתה ממיר את ה-IRA שלך ל-Roth IRA, אתה משלם מסים על התרומות ורווחי ההון שלך. כאשר אתה פונה מה-Roth שלך, אין מסים כי כבר שילמת אותם. אז אתה משלם מסים רק פעם אחת באמצעות אסטרטגיית Roth IRA בדלת האחורית.
סיכום ומסקנות
אם אתה שוקל להשתמש באסטרטגיית Roth IRA בדלת האחורית, קח את המספרים ושקול את השלכות המס, במיוחד אם אתה ממיר את כל היתרה של IRA מסורתי. סכום המס שאתה חייב יכול להיות עצום.
גם בהתחשב בכך, לאסטרטגיית Roth IRA בדלת האחורית יכולות להיות יתרונות – במיוחד עבור בעלי הכנסה גבוהים. ל-Roth IRAs אין RMDs, אז אתה יכול להחזיק אותם לנצח ולהעביר אותם ליורשים שלך. סיבה נוספת היא שתרומת רוט בדלת אחורית יכולה להיות חיסכון משמעותי במס במהלך עשרות השנים, מכיוון שהפצות רוט IRA, בניגוד להפצות IRA מסורתיות, אינן חייבות במס.
תיקון – ספטמבר 21, 2022: גרסה קודמת של מאמר זה קבעה בטעות כי כלל הגלגול לשנה חל על המרת רוט כאשר עסקאות כאלה פטורות מכלל זה.
