מה זה גלגול?
מה זה גלגול? גלגול עשוי לגרור מספר פעולות, לרוב העברת החזקות של תוכנית פרישה אחת לאחרת מבלי ליצור אירוע חייב במס. גלגול עשוי לכלול גם השקעה מחדש של כספים מנייר ערך בוגר להנפקה חדשה של אותו נייר ערך או דומה, או העברה של פוזיציית aFOREX (FX) למועד המסירה הבא, ובמקרה זה הגלגול כרוך בחיוב. בהקשר של נכסי פרישה, החלוקה מתוכנית פרישה מדווחת בטופס IRS 1099-Rand עשויה להיות מוגבלת לאחד בשנה עבור כל חשבון פרישה בודד (IRA). עמלת גלגול המט"ח הנובעת מההבדל בשיעורי הריבית בין שני המטבעות שבבסיס העסקה משולמת למתווך.
מה זה גלגול? – בהקשר של נכסי פרישה, החלוקה מתוכנית פרישה מדווחת בטופס IRS 1099-Rand עשויה להיות מוגבלת לאחד בשנה עבור כל חשבון פרישה בודד (IRA). עמלת גלגול המט"ח הנובעת מההבדל בשיעורי הריבית בין שני המטבעות שבבסיס העסקה משולמת למתווך.
מה זה גלגול? – 1:36
התהפכות
מה זה גלגול? – הבנת גלגול
גלגולים מתרחשים לעתים קרובות כדרך להרוויח כסף למטרה מסוימת, כגון הכנסה מיידית ממסחר יומי או לחיסכון במסים, כמו בתוכניות פרישה. גלגול IRA או IRA הוא העברת כספים מחשבון פרישה ל-IRA מסורתי או aRoth IRA. כפי שמוצג בדוגמאות הבאות, היתרונות של גלגולים משתנים בין סוגי השקעות שונים.
נקודות מרכזיות
גלגול בחשבונות פרישה
בגלגול ישיר, מנהל תכנית הפרישה עשוי לשלם את הכנסות התכנית ישירות לתכנית אחרת או ל-anIRA. ניתן להנפיק את החלוקה כשיק שפרעון לחשבון החדש. כאשר מקבלים חלוקה מ-IRA באמצעות העברה של נאמן לנאמן, המוסד המחזיק ב-IRA רשאי לחלק את הכספים מה-IRA ל-IRA האחר או לתוכנית פרישה.
מסים בדרך כלל אינם משולמים בעת ביצוע העברה ישירה או העברה של נאמן לנאמן. עם זאת, חלוקות מגלגול של 60 יום וכספים שלא הועברו בדרך כלל חייבים במס.
סוג נוסף של גלגול חשבון פנסיוני הופיע כאלטרנטיבה מימון למי שפותח עסק. כאשר מתבצעת כראוי, הגלישה עבור סטארט-אפים עסקיים (ROBS) מאפשרת ליזמים להשקיע את חסכונות הפנסיה שלהם במיזם עסקי חדש מבלי להיגרם למיסים, קנסות משיכה מוקדמת או עלויות הלוואות. עם זאת, עסקת ROBS יכולה להיות מסובכת לביצוע, ולכן חשוב לעבוד עם ספק מוסמך.
גלגול בעמדות פורקס
סוחרי פורקס לטווח ארוך יכולים להרוויח כסף בשוק על ידי מסחר מהצד החיובי של משוואת הגלגול. סוחרים מתחילים בחישוב נקודות החלפה, שהם ההפרש בין שער הפורוורד לשער הספוט של צמד מטבעות ספציפי כפי שמתבטא בפיפס. סוחרים מבססים את חישוביהם על שוויון ריבית, מה שמרמז שהשקעה במטבעות משתנים אמורה להביא לתשואות מוגנות שוות, ללא קשר לשיעורי הריבית של המטבעות.
סוחרים מחשבים את נקודות ההחלפה למועד מסירה מסוים על ידי התחשבות בתועלת או עלות נטו של הלוואת מטבע אחד והלוואות אחר כנגדו במהלך הזמן שבין תאריך הערך הספוט לתאריך המסירה קדימה. הסוחר מרוויח אפוא כסף כאשר הוא בצד החיובי של תשלום ריבית הגלגול.
