מהו IRA מסורתי?
מהו IRA מסורתי? חשבון פרישה פרטני מסורתי (IRA) מאפשר לאנשים להפנות הכנסה לפני מס להשקעות שיכולות לצמוח דחיית מס. מס הכנסה מעריך רווח הון או דיבידנד במסי הכנסה עד שהמוטב מבצע משיכה. משלמי מס בודדים יכולים לתרום 100% מכל פיצוי שנצבר עד לסכום דולר מקסימלי מוגדר. כמו כן עשויים לחול ספי הכנסה. תרומות ל-IRA מסורתיות עשויות להיות ניתנות לניכוי מס בהתאם להכנסה של הנישום, מצב הגשת המס וגורמים אחרים. חוסכים לפנסיה עשויים לפתוח IRA מסורתי באמצעות הברוקר שלהם (כולל ברוקרים מקוונים או רובו-יועצים) או יועץ פיננסי.
מהו IRA מסורתי? – כמו כן עשויים לחול ספי הכנסה. תרומות ל-IRA מסורתיות עשויות להיות ניתנות לניכוי מס בהתאם להכנסה של הנישום, מצב הגשת המס וגורמים אחרים. חוסכים לפנסיה עשויים לפתוח IRA מסורתי באמצעות הברוקר שלהם (כולל ברוקרים מקוונים או רובו-יועצים) או יועץ פיננסי.
מהו IRA מסורתי? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלות IRAs מסורתיות
IRAs מסורתיים מאפשרים לאנשים לתרום דולרים לפני מס לחשבון השקעות פרישה, שיכול לגדול בדחיית מס עד להתרחשות משיכות פרישה (בגיל 59½ ומעלה). אפוטרופוסים, כולל בנקים מסחריים וברוקרים קמעונאיים, מחזיקים ב-IRA מסורתיים ומניחים את הכספים המושקעים. לכלי השקעה שונים לפי הוראת בעל החשבון ובהתבסס על ההצעות הקיימות.
תרומות ל-IRA מסורתיות ניתנות לניכוי מס ברוב המקרים. לדוגמה, אם מישהו תורם $6,000 ל-IRA שלו, הוא יכול לתבוע את הסכום הזה כניכוי על החזר מס ההכנסה שלו ושירות ההכנסה הפנימי (IRS) לא יחיל מס הכנסה על הרווחים האלה. אבל כאשר אותו אדם מושך כסף מהחשבון במהלך הפרישה, הרווחים מחויבים במס בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלהם.
מס הכנסה מגביל תרומות ל-IRA מסורתי בכל שנה, בהתאם לגיל בעל החשבון. מגבלת התרומה לשנת המס 2022 היא $6,000 לחוסכים מתחת לגיל 50 ו-$6,500 בשנת 2023. עבור אנשים בני 50 ומעלה, חלות מגבלות תרומה שנתיות גבוהות יותר באמצעות הפרשת תרומה לתפוסה, המאפשרת תוספת של $1,000. זה אומר שזה בסך הכל 7,000 דולר ב-2022 ו-7,500 דולר ב-2023.
במסגרת חוק ה-SECURE משנת 2019, הוסרו הגבלות גיל על תרומות ל-IRA מסורתי. כל עוד בעל החשבון הרוויח הכנסה כדי להיות זכאי, הוא זכאי לתרום ל-IRA מסורתי ללא קשר לגיל.
IRAs מסורתיים ו-401(k)s או תוכניות מעסיק אחרות
כאשר יש לך גם IRA מסורתי וגם תוכנית פרישה בחסות המעסיק, מס הכנסה עשוי להגביל את סכום התרומות המסורתיות שלך ל-IRA שאתה יכול לנכות מהמיסים שלך.
אם משלם מסים משתתף בתוכנית בחסות מעביד כגון תוכנית 401(k) או פנסיה ומתיק כאדם יחיד, הוא יהיה זכאי לקחת את מלוא הניכוי על IRA מסורתי רק אם ההכנסה הגולמית המתואמת שלהם (MAGI) הייתה $68,000 או פחות עבור 2022. סכום זה גדל ל-$73,000 עבור 2023). משלמי מס נשואים המגישים דו"ח משותף כפופים למגבלות של $109,000 או פחות לשנת 2022 ו-$116,000 לשנת המס 2023.
עם MAGIs של $78,000 לרווקים בשנת 2022 ($83,000 עבור 2023) ו-$129,000 עבור זוגות נשואים בשנת 2022 ($136,000 עבור 2023), מס הכנסה אינו מאפשר ניכויים. הניכוי יבוטל בהדרגה אם הכנסתו של המגיש תיפול בין רמת המינימום והמקסימום לעיל.
תרומות IRA חייבות להתבצע גם עד המועד האחרון להגשת מס. עבור רוב משלמי המסים, זה ב-15 באפריל או בסביבותיו של כל שנה. אם אתה מעל הגבולות, אתה עדיין יכול לתרום הכנסה לאחר מס ל-IRA מסורתי ולנצל את הצמיחה הפטורה ממס שלה, אבל לחקור גם אפשרויות אחרות.
הפצות IRA מסורתיות
כאשר אתה מקבל חלוקות מ-IRA מסורתי, מס הכנסה מתייחס לכסף כהכנסה רגילה ומטיל עליו מס הכנסה. בעלי חשבונות יכולים לקבל חלוקה כבר בגיל 59½. הגיל הנדרש להפצות מינימליות (RMDs) מ-IRA מסורתיים תלוי בגילך ובמועד הלידה שלך. עליך להתחיל לקחת חלוקות עד 1 באפריל, בשנה שלאחר הלידה:
כספים שנמשכים לפני זכאות מלאה לפרישה כרוכים בקנס של 10% (מהסכום שנמשך) ומסים, בשיעורי מס הכנסה סטנדרטיים. ישנם חריגים לעונשים אלה עבור מצבים מסוימים. אלה כוללים את הדברים הבאים:
חשוב לאדם לבדוק עם עורך דין מס או עם מס הכנסה כדי להיות בטוח שפרטי מצבו זכאים לוויתור על הקנס של 10%.
IRAs מסורתיים לעומת סוגי IRA אחרים
רוט IRAs
שלא כמו IRA מסורתי, תרומות IRA של רוט אינן ניתנות לניכוי מס והפצות מוסמכות פטורות ממס. משמעות הדבר היא שאתה תורם ל-Roth IRA באמצעות דולרים לאחר מס, אך ככל שהחשבון גדל, אינך עומד בפני מסים על רווחי השקעה. מכיוון ששילמת מיסים על התרומות שלך, אתה יכול למעשה למשוך אותם, ללא קנסות, בכל עת; עם זאת, אינך יכול למשוך רווחים עד גיל 59½ מבלי להיות כפוף לעונש של 10% למשיכה מוקדמת.
כאשר אתה יוצא לפנסיה, אתה יכול למשוך מהחשבון מבלי לגרור מס הכנסה על המשיכות שלך. ל-Roth IRAs אין RMDs. אם אינך זקוק לכסף, אינך צריך להוציא אותו מחשבונך ולדאוג לקנסות על אי ביצוע זאת. תוכל גם להעביר את הכסף ליורשים שלך אם לא תצטרך בסופו של דבר להשתמש זה.
תרומות Roth IRA זהות ל-IRA המסורתיים: $6,000 אלא אם כן אתה בן 50 ומעלה ויכול להיות זכאי לתרומת התפיסה, מה שמעלה את המגבלה ל-$7,000 בשנת 2022; 6,500 דולר ו-7,500 דולר, בהתאמה, בשנת 2023. הקאץ' הוא שלא כולם זכאים לתרום ל-Roth IRA. ישנן מגבלות הכנסה, כאשר התרומות מתבטלות בהדרגה ככל שה-MAGI שלך עולה.
טווחי הפסקת הכנסה עבור תרומות רוט סטטוס הגשה20222023$129,000 ל$144,000$138,000 עד $153,000 ראשי משק בית,$129,000 עד $144,000$138,000,000$138,000,000,000$ במשותף, $400,000, במשותף, $401 ,000$218,000 עד 228,000$
אם אתה מרוויח מעל הסכומים האלה, אתה לא יכול לתרום לרוט בכלל.
SIMPLE ו-SEP-IRA
IRA פשוטות ו-SEP-IRA הן הטבות שהונהגו על ידי מעסיק כך שאנשים לא יכולים לפתוח אותן, למרות שעצמאים או בעלים בודדים עשויים. בדרך כלל, ה-IRA הללו פועלים באופן דומה ל-IRA המסורתיים, אך יש להם מגבלות תרומה גבוהות יותר ועשויות לאפשר התאמת חברה.
פנסיה פשוטה לעובדים (SEP או SEP-IRA) היא תוכנית פרישה שמעסיק או עצמאי יכול להקים. המעסיק רשאי לנכות מס עבור תרומות שבוצעו לתוכנית SEP והוא נותן תרומות ל-SEP-IRA של כל עובד זכאי על בסיס שיקול דעת. ביסודו של דבר, SEP-IRA יכול להיחשב כ-IRA מסורתי עם יכולת לקבל דמי מעסיק. יתרון מרכזי אחד שהוא מציע לעובדים הוא תרומות המעביד הללו ניתנות מיידית.
A SIMPLE IRA היא תוכנית חיסכון לפנסיה שיכולה לשמש את רוב העסקים הקטנים עם 100 עובדים או פחות. SIMPLE מייצג Savings Incentive Match Plan for Employees. מעסיקים יכולים לבחור להעניק 2% תרומה לחשבון פרישה לכל העובדים או תרומה אופציונלית של התאמה של עד 3%.
עובדים יכולים לתרום לכל היותר 14,000 $ בשנה בשנת 2022 (15,500 $ עבור 2023); המקסימום גדל מעת לעת כדי לקחת בחשבון את האינפלציה. חוסכים לפנסיה בני 50 ומעלה עשויים לתרום תרומה נוספת של 3,000 דולר, מה שמביא את המקסימום השנתי ל-17,000 דולר בשנת 2022. תרומת ההשגחה לשנת 2023 היא 3,500 דולר, מה שמביא את סכום התרומה הכולל ל-19,000 דולר.
פתיחת IRA מסורתי
אתה יכול לפתוח IRA מסורתי כל עוד קיבלת פיצוי חייב במס במהלך השנה שאתה רוצה לתרום או בן הזוג שלך הרוויח פיצוי חייב במס ותגיש דו"ח משותף. אם גם לך וגם לבן הזוג שלך יש פיצויים, שני הצדדים יכולים לפתוח IRA מסורתי משלהם.
מגוון ארגונים, מוסדות פיננסיים או חברות תיווך יכולים לסייע בהקמת IRA מסורתי אישי. החשבון כפוף לדרישות קוד IRS, והאפוטרופוס של חשבונך (לעיתים קרובות חברת הברוקראז' שתבחר כגון Fidelity או Vanguard) ינהל את דרישות החשבון בשמך.
תרומות ל-IRA מסורתיות יכולות להתבצע באופן מיידי דרך בעל החשבון שלך בצורה של מזומן, המחאה או הוראת כסף. רכוש פיזי אינו סוג תרומה מותר. בעת הקמת חשבון, אין צורך במאזן מינימום או בהשקעה התחלתית.
מה ההבדל בין IRA מסורתי ל-Roth IRA?
ההבדל העיקרי בין IRA מסורתי לרוט הוא הטיפול המס של כל חשבון. תרומות IRA מסורתיות ניתנות לניכוי מההכנסה החייבת במס כאשר התרומות מתבצעות; עם זאת, הרווחים חייבים במס. לחלופין, תרומות רוט אינן ניתנות לניכוי אך יכולות לצמוח ללא מס. בנוסף, ישנם הבדלים במנגנונים של כל IRA. ניתן למשוך את תרומות Roth IRA ללא קנס, בעוד ש-IRA מסורתיים לא יכולים. בנוסף, ייתכן שניתן יהיה למשוך חלק מהרווחים של Roth ללא קנסות עבור שימושים ספציפיים (כלומר המקדמה עבור הבית הראשון).
מהם הכללים עבור IRA מסורתי?
ישנם מספר כללים עבור IRA מסורתי. סכום התרומה המקסימלי הוא בכל שנת מס, ו-IRS דורש מאנשים להתחיל להוציא כסף מה-IRA המסורתי שלהם החל מה-1 באפריל בשנה שלאחר מלאו להם 73 (אחרי 1 בינואר 2023) ו-72 (אם הם מגיעים לגיל זה בין 1 בינואר 2020 ו-31 בדצמבר 2022). ה-IRA המסורתי כפוף למסי הכנסה ולקנס של 10% אם משיכות בלתי מוסמכות מתרחשות לפני גיל 59 וחצי. לבסוף, התרומה השנתית שלך ל-IRA מסורתי יכולה להיות לכל היותר מה שהרווחת בשנת התרומה.
מהם הסוגים השונים של IRAs?
שני הסוגים הנפוצים ביותר של IRA הם ה-IRA המסורתיים ו-Roth IRA. סוגים פחות פופולריים של IRAs כוללים SEP IRAs (לעיתים קרובות הטובים ביותר לעצמאים או בעלי עסקים קטנים), IRAs פשוטים (לעיתים קרובות הטובים ביותר עבור חברות קטנות שעדיין יש להן עובדים רבים), או IRAs בניהול עצמי (לעיתים קרובות המשמשים משקיעים מנוסים המחפשים אלטרנטיבה ספציפית השקעות בנכסים).
מהם החסרונות של IRAs מסורתיים?
כמו כלי חיסכון פנסיוני אחרים, לעתים קרובות לא ניתן למשוך כספים ללא קנסות מס וקנסות. לכן, IRAs מסורתיים הם חשבונות חיסכון מאוד לא נזילים. בנוסף, IRAs מסורתיים אינם גדלים ללא מס; רווחים שנמשכו בעת פרישה חייבים במס.
האם IRA מסורתי גדל ללא מס?
לא, IRA מסורתי לא גדל ללא מס. תרומות ל-IRA מסורתיות זוכות ליחס מס נוח ולעתים קרובות מנוכה מההכנסה החייבת של העובד. כאשר הגיע הזמן למשוך רווחים, כל גידול בהשקעה חייב במס. בינתיים הרווחים נדחים במס. זהו יחס הפוך ל-Roth IRAs שבו לא ניתן לנכות השקעות ראשוניות מההכנסה, אך ניתן למשוך את הצמיחה שלהן ללא מס בעת הפרישה.
סיכום ומסקנות
אחד מכלי הרכב הנפוצים יותר המשמשים לחיסכון לפנסיה הוא ה-IRA המסורתי. IRA מסורתית מאפשרת לחוסכים לתרום כסף לרכב דחוי מס באמצעות תרומות לאחר מס (ניכוי). למרות שלא ניתן לגשת לאמצעי השקעה זה עד פרישה ללא מסים וקנסות, מסים על צמיחת ההשקעה שלך נדחים עד לפרישה.
