מהי הון רובד 2?
מהי הון רובד 2? המונח הון רובד 2 מתייחס לאחד ממרכיבי העתודות הנדרשות של הבנק. רובד 2 מוגדר כשכבה השנייה או המשלימה של ההון של בנק ומורכב מפריטים כגון רזרבות לשערוך, מכשירים היברידיים וחוב לתקופות נדחות. זה נחשב פחות בטוח מהון רובד 1 – הצורה השנייה של הון של בנק – מכיוון שקשה יותר לחסל אותו. בארצות הברית, דרישת ההון הכוללת מבוססת חלקית על הסיכון המשוקלל של נכסי הבנק.
מהי הון רובד 2? – הבנת הון רובד 2
דרישות ההון של הבנק נקבעו כחלק מהסכמי באזל הבינלאומיים. מערכת המלצות זו פותחה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים במשך מספר שנים החל משנות ה-80. על פי התקנות, על הבנקים להחזיק ביד כמות מסוימת של מזומנים ו/או צורות אחרות של נכסים נזילים על מנת לעמוד בהתחייבויותיהם. לא יותר מ-25% מדרישות ההון של הבנק יכולות להיות מורכבות מהון רובד 2.
ההון הבנקאי מחולק לשתי שכבות – רובד 1 או הון ליבה והון רובד 2 או הון משלים. יחס ההון של בנק מחושב על ידי חלוקת ההון שלו בסך הנכסים מבוססי הסיכון שלו. דרישת יחס ההון המינימלית לבנק נקבעת על 8%-6% מתוכם יש לספק על ידי הון רובד 1. השאר חייב להיות הון רובד 2. יחד עם הון רובד 1, הוא מספק לבנק כר פיננסי למקרה שיצטרך לחסל את נכסיו.
ישנם ארבעה מרכיבים של הון רובד 2. אלו כוללים:
הון רובד 2 מחולק לרמות עליונות ונמוכות. הון רובד 2 ברמה העליונה מורכב מניירות ערך שהם נצחיים – כלומר יש להם תאריך אי-פוריות – עתודות הערכה מחדש והשקעות בנכסים קבועים. הון רובד 2 ברמה נמוכה יותר מורכב מחוב נדחים ובדרך כלל לא יקר לבנק להנפיק.
נקודות מרכזיות
נסיבות ייחודיות
רזרבות שלא נחשפו עשויות להיספר כחלק מהון רובד 2 של בנק במדינות מסוימות. העתודות הללו הן רווחים שהבנק מרוויח שאינם מופיעים במסמכים זמינים לציבור, כגון מאזן הבנק. למרות שלא נחשפו, רוב הבנקים עדיין רואים ברזרבות אלו נכסים אמיתיים.
רשויות רגולטוריות במדינות מסוימות מכירות ברזרבות הבלתי נחשפות של הבנקים שלהן כחלק מהון רובד 2. רוב המדינות, כולל ארה"ב, אינן מאפשרות שימוש בהון מסוג זה כדי לעמוד בדרישות המילואים.
הון רובד 2 לעומת הון רובד 1
כאמור לעיל, עתודות ההון של הבנק מחולקות לשכבות. בניגוד להון רובד 2, הון רובד 1 הוא הון הליבה של הבנק או מקור המימון העיקרי של הבנק. ככזה, הוא מורכב כמעט מכל הכספים של המוסד, כולל כל העתודות הנחשפות שלו וכל הון הון כמו מניה רגילה. הון זה עוזר לבנק לספוג כל הפסדים כדי שיוכל להמשיך בפעילותו השוטפת. מכיוון שרמה זו מורכבת מהון הליבה של הבנק, שכבה 1 היא אינדיקטור טוב מאוד לבריאותו הפיננסית. רובד זה נחשב אמין יותר מהון רובד 2. זה בגלל שההון הרבה יותר קל לחשב במדויק. גם את הנכסים שנכללים בקטגוריה זו הרבה יותר קל לחסל.
