מהי הוצאה ללא ריבית?
מהי הוצאה ללא ריבית? הוצאה ללא ריבית היא הוצאה תפעולית של בנק או מוסד פיננסי המסווגת בנפרד מהוצאות ריבית והפרשה להפסדי אשראי. דוגמאות להוצאות ללא ריבית כוללות: משכורות לעובדים, בונוסים והטבות השכרת ציוד או ליסינג עלויות טכנולוגיית מידע (IT). שכירות, שירותי טלקומוניקציה, מיסים, שירותים מקצועיים ושיווק הפחתת נכסים בלתי מוחשיים
מהי הוצאה ללא ריבית? – נקודות מרכזיות
הבנת הוצאות ללא ריבית
לבנק יש שני דליים עיקריים של הוצאות: ריבית ואי ריבית. הוצאות ריבית נוצרות מפיקדונות, הלוואות לטווח קצר וארוך, והתחייבויות בחשבון מסחר. הוצאה ללא ריבית היא הוצאה שאינה תשלומי ריבית על פיקדונות ואג"ח. הוצאות אלו הן לרוב הוצאות תפעוליות שנגרמות בניהול היומיומי של הבנק.
המרכיבים העיקריים של הוצאות ללא ריבית
הוצאות ללא ריבית הן גדולות, ועל הבנק לנהל אותן בקפידה כדי למקסם את הרווחים. אחרת, הוצאות מופרזות ללא ריבית ישפיעו ישירות על השורה התחתונה.
הוצאות שאינן ריבית מייצגות את הוצאות התפעול של הבנק, רובן עלויות כוח אדם. תפוסה ועלויות IT הם גם מרכיבי עלות מהותיים, כמו גם עמלות מקצועיות, במיוחד עבור שירותים משפטיים למשא ומתן על הסדרים בגין פעולות הונאה בעבר, מתמשכת ועתידית המשפיעה על הבנק.
במצטבר, ההוצאה שאינה בריבית נחשבת כתקורה בנקאית ומשמשת לחישוב יחס התקורה של הבנק לצורך ניתוח מגמות והשוואות צולבות עם עמיתים. הוצאות ללא ריבית חלקי נכסים ממוצעים הם יחס התקורה. כאשר יחס תקורה הופך גבוה באופן בלתי מתקבל על הדעת לתקופה ממושכת, בנק בדרך כלל יתייחס תחילה לעלויות כוח אדם מכיוון שעלויות ההון האנושי מהוות את רוב ההוצאה שאינה בריבית.
הוצאות ללא ריבית לפי סוג בנק
הוצאות ללא ריבית הן בדרך כלל גבוהות יותר עבור בנקים להשקעות מאשר בנקים מסחריים, אבל זה יכול להיות מוסתר מאחורי המספרים – זה תלוי במספר העובדים ובתגמולם. לדוגמה, בנקי השקעות מסתמכים יותר על שירותי מסחר, ניהול נכסים וייעוץ בשוק ההון, שכולם דורשים רמות תגמול גבוהות יותר לעובדים ופחות עובדים. מאידך, פעילות ההלוואות של בנק מסחרי אינה דורשת רמות פיצויים בוול סטריט, והשוק שהבנק משרת קורא לעובדים נוספים.
לוולס פארגו יש כ-247,000 עובדים, בעוד שלמורגן סטנלי יש כ-60,000. בשנת 2021, ההוצאות ללא ריבית של מורגן סטנלי היוו 66% מההכנסות. הפיצוי לבדו היוו כ-38% מההכנסות.
עבור וולס פארגו, סך כל הוצאות הריבית ועלויות העובדים היוו 69% ו-45% מההכנסות, בהתאמה. עלויות כוח אדם כחלק מההכנסות נמצאות בטווח של כמה אחוזים אחד מהשני, אבל זה כנראה נובע מההבדל בספירת העובדים ובתגמול. רמות.
מהי ההוצאה הגדולה ביותר ללא ריבית לבנק?
זה עשוי להשתנות לפי בנק או מוסד, אבל עלויות כוח אדם מהוות בדרך כלל את החלק המשמעותי ביותר בהוצאות שאינן ריבית. לדוגמה, עלויות כוח האדם של וולס פארגו לשנת 2021 היו 45% מהכנסותיה – 35.5 מיליארד דולר בהוצאות ללא ריבית מתוך 78.5 מיליארד דולר בהכנסות.
מהי הכנסה ללא ריבית לבנקים?
הכנסה ללא ריבית היא הכנסה שנוצרת ממקורות שאינם יוצרים ריבית. לדוגמה, זה יכול להיות עמלות, עמלות, רווחי השקעה והכנסות תפעוליות אחרות.
סיכום ומסקנות
הוצאות ללא ריבית הן החלק מהוצאות הבנק שאינן כספים המשולמים ללקוחות או לבנקים אחרים בצורת ריבית. לדוגמה, רכישת ציוד, קבלנות שירותים מקצועיים, שכר ומשכורות ופרסום הם כולם הוצאות ללא ריבית.
הבנקים צריכים להבחין בין הוצאות ריבית ללא ריבית מכיוון שהן עלויות תפעול קבועות, בעוד שהוצאות ריבית לא. יצירת שקיפות על ידי הפרדה בין השניים מאפשרת לגורמים מעניינים להבין טוב יותר את הוצאות הבנק ומאפשרת לו לנהל את כספיו כדי למקסם את הרווחים.
