מהי בעלות יחידה?
מהי בעלות יחידה? בעלות יחידה – המכונה גם סוחר יחיד או בעלות – היא עסק לא מאוגד שיש לו בעלים אחד בלבד שמשלם מס הכנסה על רווחים שהושגו מהעסק. בעלים בודדים רבים עושים עסקים תחת שמם שלהם מכיוון שאין צורך ליצור שם עסק או מסחרי נפרד. בעלות יחידה היא הסוג הקל ביותר של העסק להקים או לפרק, בגלל היעדר רגולציה ממשלתית. ככאלה, עסקים מסוג זה פופולריים מאוד בקרב בעלים יחידים של עסקים, קבלנים פרטיים ויועצים. רוב העסקים הקטנים מתחילים כבעלים בודדים או נשארים כך או מתרחבים ועוברים לאחריות מוגבלת או תאגיד.
מהי בעלות יחידה? – בעלות יחידה היא הסוג הקל ביותר של העסק להקים או לפרק, בגלל היעדר רגולציה ממשלתית. ככאלה, עסקים מסוג זה פופולריים מאוד בקרב בעלים יחידים של עסקים, קבלנים פרטיים ויועצים. רוב העסקים הקטנים מתחילים כבעלים בודדים או נשארים כך או מתרחבים ועוברים לאחריות מוגבלת או תאגיד.
מהי בעלות יחידה? – נקודות מרכזיות
הבנת בעלות יחידה
אם אתם רוצים להקים עסק של בעלים אחד, הדרך הפשוטה והמהירה ביותר היא בעלות יחידה. הבעלים הבלעדי מתחיל כאשר אתה מתחיל לנהל עסקים. זה לא דורש הגשת טפסים פדרליים או מדינתיים ויש לו מעט עומסים רגולטוריים, מה שהופך אותו לדרך אידיאלית עבור עצמאים להתחיל את דרכם.
בעלות יחידה שונה מאוד מתאגיד, חברה בערבון מוגבל (LLC) או שותפות באחריות מוגבלת (LLP), בכך שלא נוצרת ישות משפטית נפרדת. כתוצאה מכך, בעל העסק של הבעלים הבלעדי אינו פטור מהתחייבויות שנטלו על הישות.
למשל, חובות הבעלים הבלעדיים הם גם חובות הבעלים. עם זאת, רווחי הבעלות הבלעדית הם גם רווחי הבעלים, שכן כל הרווחים זורמים ישירות לבעל העסק.
יתרונות וחסרונות של בעלות יחידה
היתרונות העיקריים של בעלות יחידה הם יתרון המס המעבר, קלות היצירה והעמלות הנמוכות עבור יצירה ותחזוקה.
נתחיל בבחינת הטבות המס. הכנסה המופקת מעסק עובר כפופה רק לשכבה אחת של מס הכנסה, ובמקרים מסוימים עשויה להיות זכאית להנחה של 20% במס. חוק קיצוצי המס והעבודות (TCJA) משנת 2017, מלבד הפחתת שיעור מס החברות, הוסיף הטבת מס לעליפת ישויות שבעצם מאפשרת להם לנכות עד 20% מההכנסה העסקית הכשירה (QBI). הניכוי הזה יכול להביא לחיסכון עצום ולהימשך עד 1 בינואר 2026 – אלא אם כן הוארך על ידי הקונגרס.
עם בעלות יחידה, אתה גם לא צריך למלא כמות עצומה של ניירת, כמו רישום במדינה שלך. ייתכן שתצטרך לקבל רישיון או היתר, בהתאם למדינתך ולסוג העסק שלך. אבל פחות ניירת מאפשרת לך להניע את העסק שלך מהר יותר.
תהליך המס פשוט יותר מכיוון שאינך צריך לקבל מספר זיהוי מעסיק (EIN) משירות המס הפנימי (IRS). אתה יכול להשיג EIN אם תבחר בכך, אבל אתה יכול גם להשתמש במספר ביטוח לאומי משלך (SSN) כדי לשלם מסים במקום להזדקק ל-EIN.
עם בעלות יחידה, אתה גם לא צריך חשבון חשבונות עסקי, כפי שדרושים מבנים עסקיים אחרים. אתה יכול פשוט לנהל את כל הכספים שלך דרך חשבון העובר ושב האישי שלך.
32.5 מיליון
החסרונות של בעלות יחידה הם האחריות הבלתי מוגבלת החורגת מהעסק כלפי הבעלים והקושי להשיג מימון הון, במיוחד באפיקים מבוססים, כגון הנפקת הון עצמי וקבלת הלוואות בנקאיות או קווי אשראי.
כאשר עסק נרשם, יש לו כמה הגנות משפטיות. לדוגמה, בעלות יחידה אינה מספקת הגנה על אחריות לבעלים. לעומת זאת, ל- LLC יש הגנה מפני תפיסת נכסים אישיים של הבעלים, כגון ביתם.
מימון יכול להיות גם קשה עבור בעלות יחידה. בנקים מעדיפים לעבוד עם חברות שיש להן רקורד ובדרך כלל רואים את אלה שמתחילים את דרכם עם מאזן קטן ללווים בסיכון גבוה. השגת הון עצמי ממשקיעים גדולים יכולה להיות גם קשה.
לפיכך, יזמים שהם בעלים בודדים מתחילים כישות עם אחריות בלתי מוגבלת. ככל שהעסק גדל, הוא עובר לרוב לישות באחריות מוגבלת שמציעה מידה מסוימת של הגנה לבעלים, כגון LLC, LLP או תאגיד (למשל, תאגיד S, תאגיד C או תאגיד הטבה).
יתרונות
חסרונות
דוגמה לבעלות יחידה
רוב העסקים הקטנים מתחילים כבעלים בודדים ומתפתחים למבנים משפטיים שונים ככל שחולף הזמן והחברה צומחת.
לדוגמה, קייט שייד הקימה את החברה שלה, Kate's Real Food, כבעלת יחיד. החברה יוצרת ומוכרת חטיפי אנרגיה והחלה כספק מקומי בג'קסון הול, WY. לחברה הבלעדית יש כיום מתקן ייצור בבפדורד, פנסילבניה, וניתן למצוא אותה בלמעלה מ-4,000 קמעונאים.
מאז ההשקה ב-2005, Kate's Real Food גדל לספק חשבונות ברחבי הארץ. בתגובה, שייד ביצע מחדש את העסק מבעלות יחיד לתאגיד כדי לקחת על עצמו השקעות ולהתרחב, צעד טבעי לעסק צומח.
מעבר מבעלים יחיד ל- LLC
בדרך כלל, כאשר בעל יחיד מבקש לשלב עסק, הבעלים מבנה אותו מחדש ל- LLC. כדי שזה יעבוד, על הבעלים לקבוע תחילה ששם החברה זמין. אם השם הרצוי הוא חינמי, יש להגיש מאמרי ארגון למשרד המדינה בו יתבסס העסק.
לאחר הגשת הניירת, על בעל העסק ליצור הסכם תפעול של LLC, המפרט את מבנה העסק. לבסוף, החברה החדשה חייבת להשיג EIN – בדומה ל-SSN, אבל עבור עסקים – מ-IRS.
טפסי מס בעלות יחיד
בעלים בודדים מדווחים על הכנסותיהם והוצאותיהם על החזרי המס האישיים שלהם ומשלמים מס הכנסה ומסים על רווחיהם. טפסי המס שאולי תצטרך להגיש יכולים לכלול את הדברים הבאים:
טפסי מס עבור בעלות יחידה אם אתה חייב ב: השתמש בטופס: מס הכנסה 1040, החזר מס הכנסה ליחיד בארה"ב 1040-SR, החזר מס בארה"ב לקשישים ולוח ג' (טופס 1040 או 1040-SR), רווח או הפסד מעסקים (בעלות יחיד) מס תעסוקה SE (טופס 1040 או 1040-SR), Tax Employment Estimated tax1040-ES, Estimated Tax for Individuals Social Security and Medicare מסים וניכוי מס הכנסה במקור941, החזר מס פדרלי רבעוני של המעסיק; , החזר מס פדרלי שנתי של המעסיק מספק מידע על ביטוח לאומי ומיסי רפואי וניכוי מס במקור W-2, הצהרת שכר ומס (לעובד) ו-W-3, העברת הצהרות שכר ומס (לרשות הביטוח הלאומי) מס אבטלה פדרלי (FUTA)940, החזר מס על האבטלה הפדרלית השנתית של המעסיק (FUTA)מקור: Internal Revenue Service
שאלות נפוצות
איך מתחילים בעלות יחידה?
כדי להתחיל בעלות יחידה, אתה בדרך כלל רק צריך להשיק את העסק שלך. כדאי לבחור שם חברה. בהתאם לעסק שלך ולתקנות המקומיות, ייתכן שתצטרך להגיש בקשה להיתר או רישיון עם העיר, המחוז או המדינה שלך. אם אתם מתכננים להעסיק עובדים, תזדקק למספר זיהוי עובד (EIN) מ-Internal Revenue Service (IRS). אם אתה מתכוון למכור מוצרים חייבים במס, תצטרך להירשם במדינתך לקבלת רישיון מס מכירה.
האם הבעלים הבלעדי זהה לעצמאי?
כן, בעל יחיד זהה לעצמאי. בעל יחיד אינו עובד עבור אף חברה או בוס, ולכן הם עצמאיים.
איך מגישים מיסים כבעלים בודדים?
הגשת מיסים כבעלים בודדים מחייבת אותך למלא את טופס המס הסטנדרטי 1040 עבור מיסים בודדים ואת נספח ג', המדווח על הרווחים וההפסדים של העסק שלך. סכום המסים שאתה חייב יתבסס על ההכנסה המשולבת של טופס 1040 ושל נספח ג'. אם יש לך עובדים, יהיו טפסים אחרים למלא.
האם עלי להקים חברה בערבון מוגבל (LLC) או בעלות יחידה?
זה תלוי בעסק שלך. בעלות יחידה מתאימה ביותר לעסקים קטנים עם סיכון נמוך ורווחים נמוכים. בדרך כלל, לעסקים אלו אין מגוון רחב של לקוחות אלא קבוצה קטנה ומסורה. חברות יחיד מתחילות לעתים קרובות כתחביבים שצומחים לעסק. הסיבות לפתיחת חברה בערבון מוגבל (LLC) הן הפוכות מהסיבות לעיל: העסק טומן בחובו סיכוני אחריות, יש לו פוטנציאל לרווחים גדולים וקהל לקוחות גדול, וכן ממוקמת ליהנות ממבני מס מסוימים.
איך ממירים בעלות יחידה ל- LLC?
המרת בעלות יחידה ל- LLC מחייבת אותך להגיש סעיפים של ארגון למזכיר המדינה שלך. כמו כן, תצטרך למלא מחדש את "עשיית עסקים בשם" (DBA) כדי לשמור על שם החברה שלך. לבסוף, תצטרך להשיג EIN מ-IRS.
סיכום ומסקנות
בעלות יחידה היא דרך פשוטה לאדם להקים עסק. זה אינו מחייב רישום ברשות המדינה ברוב המצבים ואינו מחייב קבלת EIN מ-IRS.
היתרונות של הפשטות מלווים בכמה חסרונות, כולל כל ההתחייבויות עוברות מהעסק לפרט וקשה יותר להשיג מימון. הסיכונים האלה לא צריכים להוות בעיה בהתחלה. עם זאת, ככל שהעסק גדל, ייתכן שיהיה הגיוני לעבור למבנה משפטי אחר.
