מהי דרישת הון מבוססת סיכון?
מהי דרישת הון מבוססת סיכון? דרישת הון מבוססת סיכון מתייחסת לכלל הקובע הון רגולטורי מינימלי עבור מוסדות פיננסיים. קיימות דרישות הון מבוססות סיכונים כדי להגן על חברות פיננסיות, על המשקיעים שלהן, על לקוחותיהן ועל הכלכלה כולה. דרישות אלו מבטיחות שלכל מוסד פיננסי יש מספיק הון בהישג יד כדי לשאת הפסדים תפעוליים תוך שמירה על שוק בטוח ויעיל.
מהי דרישת הון מבוססת סיכון? – נקודות מרכזיות
הבנת דרישת הון מבוססת סיכון
דרישות ההון המבוססות על סיכון כפופות כעת לקומה קבועה, בהתאם לכלל שאומץ ביוני 2011 על ידי משרד המבקר של המטבע (OCC), מועצת הנגידים של מערכת הפדרל ריזרב ותאגיד הביטוח הפדרלי לפיקדון (FDIC) ). בנוסף לדרישת קומה קבועה, הכלל מספק גם גמישות מסוימת בחישוב הסיכון עבור נכסים מסוימים בסיכון נמוך.
תיקון קולינס ל-Dodd-FrankWall Street Reform and Consumer Protection Act מטיל דרישות הון מינימליות מבוססות סיכון למוסדות מבוטחים, מוסדות פיקדון, חברות אחזקות וחברות פיננסיות חוץ בנקאיות המפוקחות על ידי הפדרל ריזרב.
על פי כללי דוד-פרנק, כל בנק נדרש ליחס הון כולל מבוסס סיכון של 8% ויחס הון מבוסס סיכון רובד 1 של 4.5%. בנק נחשב ל"מוון היטב" אם יש לו יחס רובד 1 של 8% ומעלה ויחס הון כולל מבוסס סיכון של לפחות 10%, ויחס מינוף רובד 1 של לפחות 5%.
נסיבות ייחודיות
בדרך כלל, הון רובד 1 כולל מניות רגילות של מוסד פיננסי, רזרבות נחשפות, יתרת רווחים וסוגים מסוימים של מניות בכורה. ההון הכולל כולל הון רובד 1 והון רובד 2 והוא ההפרש בין הנכסים וההתחייבויות של הבנק. עם זאת, ישנם ניואנסים בשתי הקטגוריות הללו.
כדי לקבוע קווים מנחים כיצד על הבנקים לחשב את ההון שלהם, ועדת באזל לפיקוח על הבנקים, הפועלת באמצעות הבנק להסדרים בינלאומיים, מפרסמת את הסכמי באזל. באזל I הוצגה ב-1988, ואחריה באזל II ב-2004. באזל III פותחה בתגובה לגירעונות ברגולציה פיננסית שהופיעו בסוף המשבר הפיננסי של שנות ה-2000. הנחיות אלו נועדו לסייע להעריך את סיכון האשראי של הבנק הקשור לנכסיו המאזניים ולחשיפה החוץ-מאזנית שלו.
הון מבוסס סיכון לעומת תקני הון קבוע
גם הון מבוסס סיכון וגם תקני הון קבוע משמשים ככר להגנה על חברה מחדלות פירעון. עם זאת, תקני הון קבוע מחייבים את כל החברות להחזיק את אותו סכום כסף ברזרבות שלהן, ולעומת זאת, הון מבוסס סיכון משנה את כמות ההון שחברה צריכה להחזיק בהתאם לרמת הסיכון שלה.
תעשיית הביטוח החלה להשתמש בהון מבוסס סיכון במקום בתקני הון קבוע בשנות ה-90 לאחר ששורה של חברות ביטוח הפכו לחדלות פירעון בשנות ה-80 וה-90. לדוגמה, בשנות ה-80, לפי תקני הון קבוע, שני מבטחים באותו גודל באותה מדינה נדרשו בדרך כלל להחזיק את אותו כמות הון ברזרבה, אך לאחר שנות ה-90, אותם מבטחים עמדו בפני דרישות שונות על בסיס שלהם. נישת הביטוח ורמת הסיכון הייחודית שלהם.
