מהי הכנסה מרווחת?
מהי הכנסה מרווחת? הכנסה מרווחת היא כסף המתקבל כשכר עבור עבודה שבוצעה, כגון שכר, משכורות, בונוסים, עמלות, טיפים ורווחים נטו מעצמאיים. זה יכול לכלול גם נכות ארוכת טווח, הטבות שביתת איגודים, ובמקרים מסוימים, תשלומים מהסדרי פיצויי פרישה נדחים מסוימים. ניתן להשוות הכנסה מרווחת עם הכנסה לא הרווחת, המכונה גם הכנסה פסיבית, שהיא כסף שלא נרכש באמצעות עבודה.
מהי הכנסה מרווחת? – ניתן להשוות הכנסה מרווחת עם הכנסה לא הרווחת, המכונה גם הכנסה פסיבית, שהיא כסף שלא נרכש באמצעות עבודה.
מהי הכנסה מרווחת? – נקודות מרכזיות
הבנת הכנסה מרווחת
לצורכי מס, הכנסת עבודה היא כל הכנסה שאתה מקבל עבור עבודה שעשית עבור מעסיק או עסק משלך.
דוגמאות להכנסה שאינה נחשבת כרווחת כוללות הטבות ממשלתיות, כגון תשלומים מתוכנית הסיוע הזמני למשפחות נזקקות (המכונה לעתים קרובות רווחה), אבטלה, פיצויים לעובדים וביטוח לאומי. לא נכללים גם תשלומים מפנסיות ותוכניות פרישה לא נדחות, מזונות, רווחי הון, הכנסות ריבית מחשבון בנק, דיבידנדים במניות, ריבית באג"ח, הכנסה פסיבית שהופקה מנכסים להשכרה ומשכורות המשולמות לאסירים העובדים במוסד עונשין.
הן בדרך כלל חייבות במס, והן סוגים אחרים של הכנסה, אם כי לפעמים בשיעורי אחוזים שונים. לדוגמה, בשנות המס 2022 ו-2023, המסים של הממשלה הפדרלית הרוויחו הכנסה בשבעה שיעורים נפרדים (או סוגריים), שנעים בין 10% ל-37%. הספים נוטים לעלות מדי שנה כדי לתת את הדעת לאינפלציה ולהיבדלים עבור מגישים בודדים, זוגות נשואים המגישים מגישים במשותף וראשי משקי בית.
שיקולי מס
קביעה אם הרווחת הכנסה או לא הרווחת – ודיווח עליה בשורות המתאימות של טופס 1040 או החזר מס אחר – היא פשוטה יחסית. עם זאת, עבור חלק משלמי המסים, כדאי לשקול השלכות אחרות של הכנסה.
אם אתה מקבל קצבאות ביטוח לאומי, למשל, ייתכן שתצטרך לשלם מס הכנסה על חלק מהטבות אלה אם יש לך הכנסה (או הכנסה אחרת) מעל רף מסוים. במקרה זה, עד 50% או 85% מהקצבאות שלך יהיו כפופים למס, בהתאם להכנסה ולסטטוס ההגשה שלך. זה יכול להיות שיקול חשוב עבור אנשים שמתכננים להמשיך לעבוד לאחר שהם יהיו זכאים לקצבאות הביטוח הלאומי. או מחליטים אם לדחות הגשת תגמולים.
אם אתה עצמאי, אתה גם צריך לשקול כמה הכנסה (ואחרות) אתה מצפה לקבל עבור השנה ולשלם מסים משוערים בכל רבעון על סמך סכום זה. אם לא תשלם מספיק מס במהלך השנה, אתה תצטרך להשלים את זה כשאתה מגיש את החזר המס שלך, וייתכן שגם אתה תהיה כפוף לעונשים של מס הכנסה (IRS).
סוגי הכנסה
נישומים רשאים לגבות מערך של הכנסות מרווח, ונישום יחיד רשאי לגבות יותר מסוג אחד של הכנסה מרווח בכל זמן נתון. להלן דוגמאות לסוגי הכנסה מעבודה.
זיכוי מס הכנסה (EITC)
אם יש לך הכנסה נמוכה יחסית ואתה עומד בכישורים אחרים, ייתכן שאתה זכאי לזיכוי מס הכנסה של Federalarned (EIC או EITC), זיכוי מס שניתן להחזר שיכול להפחית את חשבון המס שלך או לגרום להחזר. כדי לזכות לזיכוי, עליך להגיש החזר מס גם אם אינך חייב מס או שלא תידרש להגיש דוח מס.
ה-EITC נוצר כסוג של "תוכנית בונוס עבודה" כדי להשלים את שכרם של עובדים בעלי הכנסה נמוכה, לעזור לקזז את ההשפעה של מיסי ביטוח לאומי ולעודד עבודה כדרך להרחיק אנשים מהרווחה. זה ממשיך להיראות כעל הטבת מס נגד עוני שמטרתה לתגמל אנשים על תעסוקה.
זכאות לזיכוי מס הכנסה
כדי להיות זכאי ל-EITC, עליך לעבוד במהלך השנה ולהרוויח הכנסה מתחת ל-$59,187. אולי יש לך הכנסה מהשקעה, אבל היא חייבת להיות מתחת ל-$10,300. עליך גם:
סכום הטבת EITC שאתה יכול לקבל תלוי בהכנסה שלך ובמספר התלויים שאתה תובע:
מספר ילדים2022 (הוגש ב-2023)2023 (הוגש ב-2024)0$560$6001$3,733$3,9952$6,164$6,6043 או יותר$6,935$7,430
אם אינך בטוח אם אתה כשיר או שיש לך שאלות לגבי המצב הספציפי שלך, פנה לייעוץ מ-IRS או מומחה מס בלתי תלוי. רוב המידע הזה ייכלל גם בכל תוכנת הגשת מס שבו תשתמש.
דוגמה להכנסה מרווחת
תארו לעצמכם משלם מסים שהרוויח משכורת של 50,000 דולר מהעבודה היומיומית שלו, בונוס של 10,000 דולר על הביצועים שלו, שכר של 5,000 דולר מההופעה הצדדית שלו, ותשר של 500 דולר עבור ההופעה הצדדית הזו. בנוסף, נישום זה הרוויח 1,000 דולר בדיבידנדים רגילים והכיר בחלוקת רווח הון בסך 25,000 דולר.
בדוגמה זו, הנישום חייב לחשב את ההכנסה שלו בהתאם לחבות המס שלו. בהתבסס על המספרים לעיל, צורות ההכנסה היחידות כוללות:
לפיכך, הכנסתו של הנישום היא 65,500 דולר. 26,000$ הנותרים (1,000$ של דיבידנדים רגילים ו-$25,000 של חלוקת רווח הון) אינם נחשבים כהכנסה מרווח.
מהן כמה דוגמאות להכנסה לא הרווחת?
הכנסה שלא הורווחה כוללת ריבית מחסכונות, תעודות הפקדה (תקליטורים) או חשבונות בנק אחרים, ריבית באג"ח, מזונות, רווחי הון ודיבידנדים ממניות. הכנסות מחשבונות פרישה, קצבאות ביטוח לאומי, ירושות, מתנות, תשלומי רווחה, הכנסות משכירות וקצבאות מסווגים כולם גם כהכנסה שלא הרווחתם.
איך אני יודע אם הרווחתי הכנסה?
ראשית, עליך לדעת אם הייתה לך הכנסה כלשהי. שקול את הדרכים שבהן קיבלת פיצוי בתמורה למשהו, בין אם זה היה זמן עבודה בעבודה או רווח על מכירת משהו. לאחר מכן, השוו את הפעילות שלך מול מדריכים המנחים של מס הכנסה כדי לקבוע אם הפעילות הזו היא הכנסה מרווחת או לא הרווחת. באופן כללי מאוד, אם הרווחת כסף עבור עבודה, סביר להניח שזו הייתה הכנסה מרווחת.
מה ההבדל בין הכנסה שהרווחת להכנסה שלא הרווחת?
הכנסה מרווחת מגיעה מעבודה, בעוד שהכנסה לא מתקבלת. מס הכנסה עשוי להתייחס לכל סוג הכנסה באופן שונה לצורכי מס. שיעורי המס משתנים בין מקורות ההכנסה שלא הורווחו; רוב מקורות ההכנסה שלא הרווחתם אינם כפופים למסי שכר, ואף אחד מהם אינו כפוף למסי עבודה כגון ביטוח לאומי ו-Medicare. לא ניתן להשתמש בהכנסה שלא הרווחתם כדי לתרום לחשבון פרישה מוסמך כגון anIRA.
סיכום ומסקנות
הכנסה מרווחת היא כל הכנסה שאתה מקבל מעבודה או מעצמאי. זה יכול לכלול שכר, טיפים, משכורת, עמלות או בונוסים. זה שונה מהכנסה לא הרווחת, שמגיעה מדברים כמו השקעות או הטבות ממשלתיות. שני סוגי ההכנסה מחויבים במס שונה על ידי מס הכנסה.
אם יש לך הכנסה מתחת לסף מסוים, אתה עשוי להיות זכאי לזיכוי ממס הכנסה. זהו זיכוי מס שניתן להחזר שיכול להוזיל את חשבון המס שלך או לגרום להחזר מס.
