מהו הסדר תרומה אוטומטית (QACA)?
מהו הסדר תרומה אוטומטית (QACA)? הסדרי תרומה אוטומטית מוסמכת (QACAs) מתייחסים לכלל שנקבע במסגרת חוק הגנת הפנסיה משנת 2006 כדי להגדיל את השתתפות העובדים בתוכניות פרישה במימון עצמי. תוכניות כאלה כוללות401(k)s,403(b)s, ופיצויים נדחים457s. חברות המשתמשות ב-QACAs רושמות עובדים לתוכניות באופן אוטומטי בשיעור דחיה של 3% או מעל, אלא אם עובדים נוקטים בפעולה לביטול הסכמה.
מהו הסדר תרומה אוטומטית (QACA)? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלים הסדרי תרומה אוטומטית מוסמכת (QACAs).
עידוד חיסכון פנסיוני בעבודה היווה בעיה עבור כלכלנים וקובעי מדיניות. מעסיקים רבים מציעים תוכניות תרומה מוגדרת 401(k) או 403(ב). עם זאת, רמות ההרשמה לתוכנית והתרומה נותרות נמוכות יחסית בפועל. תוכניות מסורתיות דורשות הצטרפות, ומחקר של הכלכלן זוכה פרס נובל ריצ'רד תאלר מצביע על כך שלאפשרויות ברירת המחדל יש השפעה חזקה על הבחירות.
פתרון אחד היה ליישם תוכנית ביטול, שבה עובדים נרשמים אוטומטית וחייבים לבחור להפסיק להשתתף.
תוכניות ביטול נוטות להעלות את שיעורי ההשתתפות. עם זאת, הם מתחילים בדרך כלל ברמות תרומת העובדים הנמוכות מדי כדי לספק את צרכי הפרישה.
למרבה הצער, עובדים נוטים לא לעשות כל פעולה בעצמם וממשיכים להשקיע חסר בטווח הארוך. ללא מאמצים חינוכיים, רבים עשויים שלא לחסוך מספיק כדי לכסות את הוצאות הפרישה. לדוגמה, צריך להזכיר להם שתרומה של 3% היא רק נקודת התחלה.
יש הטוענים שתוכניות ביטול נוטות להפחית את תרומות הפרישה מכיוון שהעובדים חושבים שדי בערכים נמוכים שנקבעו מראש. כדי להתמודד עם אפשרות זו, חלק מהמעסיקים מעלים את שיעור הפרשת העובד ב-1% מדי שנה. עם זאת, ייתכן שזה לא יספיק לעובדים כדי להגיע ליעדי הפרישה שלהם.
החל משנת 2022, מעסיק חייב לבצע אחת מהפעולות הבאות עבור QACAs:
עם QACA, תרומות מעסיק יכולות להיות כפופות לתקופת הבשלה של שנתיים. חברות חייבות לתת לעובדיהן הודעה נאותה לגבי ה-QACA. יש להם גם את היכולת לבחור רמת תרומה אחרת או לבטל את הסכמתם לחלוטין.
ל-QACAs יש גם הוראות "נמל בטוח" הפוטרות תוכניות 401(k) מדרישות בדיקת אי-הפליה לאחוז דחייה בפועל (ADP). אם יתקיימו דרישות נוספות, התוכנית תהיה פטורה גם מבדיקת אחוזי תרומה בפועל (ACP). QACA גם לא רשאי לחלק את תרומות המעסיק הנדרשות עקב מצוקה כלכלית של עובד.
QACAs לעומת EACAs
חוק הגנת הפנסיה מגדיר שתי אפשרויות שונות עבור מעסיקים המבקשים להוסיף הסדר תרומה אוטומטי: QACAs ו-EACAs. בהסדר תרומה אוטומטית זכאית (EACA), אחוז ברירת המחדל של התוכנית חייב להיות מיושם באופן אחיד על כל העובדים לאחר מתן ההודעה הנדרשת. זה עשוי לאפשר לעובדים למשוך תרומות הרשמה אוטומטיות עם רווחים על ידי ביצוע בחירות משיכה.
בחירה זו חייבת להיות לא לפני 30 ימים או מאוחר יותר מ-90 ימים לאחר שנמנעה התרומה האוטומטית הראשונה של העובד. בניגוד ל-QACA, העובדים מוסמכים ב-100% בתרומת ההרשמה האוטומטית שלהם עם EACA.
QACAs מספקים למעסיקים הוראות נמל בטוח הפוטרות אותם מדרישות ADP ו-ACPtesting בנסיבות ספציפיות. תוכניות אחרות חייבות לעבור בדיקות כאלה כדי להבטיח שהן אינן מפלות עובדים בשכר נמוך יותר.
בתמורה, מעסיקים חייבים להעניק תרומות תואמות כנדרש על ידי מס הכנסה וחייבים להקנות תרומות תואמות ולא בחירה בתוך שנתיים. תרומה דחיית ברירת המחדל עבור QACA חייבת גם היא לעלות מדי שנה מ-3% לפחות בשנה הראשונה ל-6% לפחות, עם מקסימום של 15% בכל שנה. המקסימום היה 10% עד שהועלה ל-15% בחוק ה-SECURE משנת 2019.
האם תרומות QACA ניתנות ל-100%?
עם הסדר תרומה אוטומטית מוסמכת (QACA), תרומות המעסיק אינן מובנות באופן אוטומטי במלואן. דמי המעסיק יכולים להיות כפופים לתקופת הבשלה של עד שנתיים.
האם יותר אנשים חוסכים לפנסיה עם QACAs?
כן, QACAS מגדיל את שיעורי ההשתתפות בתוכניות פרישה של החברה מכיוון שהן תוכניות ביטול, כלומר הן מעסיקות הרשמה אוטומטית. עובד חייב לבחור לבטל את הסכמתו לתוכנית. עם זאת, עובדים רבים המשתתפים ב-QACA עדיין חסרים כספי פרישה נאותים בטווח הארוך מכיוון שהם בוחרים פשוט ללכת עם התרומות הנמוכות הקבועות מראש של QACA ולא להגדיל את החיסכון שלהם.
מהי הודעת תרומה אוטומטית?
הודעת תרומה אוטומטית היא הודעה ממעסיק שעובד נרשם להסדר תרומה אוטומטי זכאי (EACA), או הסדר תרומה אוטומטית מוסמכת (QACA). מעסיקים חייבים להודיע לכל העובדים 30 עד 90 יום לפני תחילת שנת התוכנית. עם תוכניות הרושמת עובדים אוטומטית ביום ההעסקה, ההודעה עשויה להינתן לעובדים במועד הגיוס.
