מה זה מזומן ללא הגבלה?
מה זה מזומן ללא הגבלה? מזומנים בלתי מוגבלים מתייחסים למזומנים הזמינים להוצאתו לכל מטרה ולא שועבדו כבטוחה להתחייבות חוב או למטרה אחרת. לעתים קרובות, כדי לעמוד בהתחייבויות חובות, חברות חייבות לשמור על רמה מסוימת של מזומנים במאזנים שלהן, במקרה שהחברה לא תשלם את התחייבויות האשראי שלהן. יתרת המזומנים החורגים מדרישות האמנה מכונה מזומן בלתי מוגבל. מזומנים בלתי מוגבלים הם חלק מהכספים הנזילים של הארגון, כלומר הוא נגיש בקלות. מזומן בלתי מוגבל הוא חשוב מכיוון שהוא מראה כמה מזומנים יש לחברה לעמוד בחשבונות קצרי הטווח שלה והתחייבויות האשראי שלה.
מה זה מזומן ללא הגבלה? – לעתים קרובות, כדי לעמוד בהתחייבויות חובות, חברות חייבות לשמור על רמה מסוימת של מזומנים במאזנים שלהן, במקרה שהחברה לא תשלם את התחייבויות האשראי שלהן.
מה זה מזומן ללא הגבלה? – יתרת המזומנים החורגים מדרישות האמנה מכונה מזומן בלתי מוגבל. מזומנים בלתי מוגבלים הם חלק מהכספים הנזילים של הארגון, כלומר הוא נגיש בקלות. מזומן בלתי מוגבל הוא חשוב מכיוון שהוא מראה כמה מזומנים יש לחברה לעמוד בחשבונות קצרי הטווח שלה והתחייבויות האשראי שלה.
מה זה מזומן ללא הגבלה? – נקודות מרכזיות
הבנת מזומנים בלתי מוגבלים
מזומן בלתי מוגבל רשום במאזן החברה. עם זאת, זה בדרך כלל רשום במזומן ושווי מזומנים. מזומנים בלתי מוגבלים או מזומנים ושווי מזומנים מייצגים את הכסף שארגון יכול להוציא היום, כלומר הכסף זמין – או נזיל. מזומנים בלתי מוגבלים נחשבים לנכס שוטף במאזן מכיוון שניתן לגשת אליהם בקלות ולבזבז אותם בטווח הקצר.
הנזילות היא קריטית לחברות מאחר שיש מספיק מזומנים זמינים יכולה לעזור לחברה לעמוד בהתחייבויות החוב לטווח הקצר שלה ולשלם לספקים ולספקים שלה. התחייבויות החוב והשטרות לטווח קצר אלה המגיעים לפירעון תוך 90 יום נקראים התחייבויות שוטפות. מזומנים בלתי מוגבלים עוזרים לחברות להבטיח שיש להן מספיק נכסים שוטפים כדי לכסות את ההתחייבויות השוטפות שלהן, הנקרא הון חוזר.
מזומנים ושווי מזומנים כוללים את הנכסים הנזילים הבאים:
כאשר חברות מדווחות על הדוחות הכספיים שלהן, יש לרשום מזומנים בלתי מוגבלים בסעיף המזומנים ושווי המזומנים במאזן החברה.
מזומן בלתי מוגבל לעומת מזומן מוגבל
מזומנים מוגבלים בקופה המוחזקת על ידי חברה שאינה זמינה לבזבוז או לשימוש על ידי החברה. מזומן עשוי להיות מוגבל אם יש צורך להחזיק את הכסף בצד כדי להבטיח הלוואה בנקאית או מסגרת אשראי.
לפעמים מוסדות פיננסיים מטילים אמות מידה לאשראי, הכוללות דרישות ומגבלות. המזומנים ששועבדו כבטוחה להלוואה עוזרים להגן על הבנק במקרה שהחברה פושטת רגל או תפרע את ההלוואה.
מזומנים מוגבלים מופיעים בדרך כלל כפריט נפרד במאזן. התיאור או הפרטים המסבירים מדוע המזומנים מוגבלים נמצאים בדרך כלל בסעיף ההערות בדוחות הכספיים של חברה.
אם המזומנים המוגבלים מיועדים למשכון לטווח קצר, כלומר הוא אמור לפוג בעוד פחות משנה, הפריט יהיה ממוקם תחת הנכסים השוטפים. עם זאת, אם יש להחזיק את המזומנים המוגבלים במשך יותר משנה אחת, הוא יירשם תחת נכסים לטווח ארוך – הנקראים נכסים לא שוטפים. לעומת זאת, מזומנים בלתי מוגבלים רשום כנכס שוטף וניתן להשתמש בו לכל מטרה מאחר והוא לא שועבד להבטחת התחייבות.
דוגמה למזומן בלתי מוגבל
לדוגמה, XYZ Corporation מייצרת מכונות ולווה מיליון דולר מהבנק המקומי. הבנק דרש אמנת חוב שבה XYZ חייב להחזיק 400,000 דולר במזומן בכל עת.
להלן חלק מהמאזן של תאגיד XYZ.
למרות ש-400,000 דולר מוחזקים כמזומנים מוגבלים, ל-XYZ יש יותר ממספיק מזומנים בלתי מוגבלים כדי לכסות את 300,000 $ החשבון לתשלום (כסף המגיע לספקים) ו-100,000 דולר בהתחייבויות לחובות לטווח קצר.
דוגמה למאזן של מזומנים בלתי מוגבלים ומוגבלים נכסים שוטפים מזומנים ושווי מזומנים$650,000$400,000$400,000מלאי$200,000 חשבונות חייבים$50,000התחייבויות שוטפות חשבונות לתשלום$300$300,000,
