מהו חשבון פרישה סגור?
מהו חשבון פרישה סגור? חשבון פרישה נעול (LIRA) הוא סוג של חשבון פנסיה רשום בקנדה שאינו מאפשר משיכות לפני פרישה למעט בנסיבות חריגות. חשבונות פרישה נעולים נועדו להחזיק קרנות פנסיה עבור משתתפי תוכנית בחסות מעסיק לשעבר ואחרים מסוימים עד שהגיעו לגיל פרישה.
מהו חשבון פרישה סגור? – נקודות מרכזיות
הבנת ה-LIRA
LIRA הוא חשבון פרישה נדחה במס המשמש להגנה על כספים שהועברו מתוכנית פנסיה בחסות המעסיק, בדומה לגלגול 401(k) ל-IRA בארצות הברית. ניתן לממן LIRA רק בדרך זו, ואי אפשר לתרום לה תרומות נוספות.
העברת כספים מקצבת מעסיק לתוך LIRA מותרת רק בנסיבות מסוימות. לדוגמה, ייתכן שהמוטב עזב את המעסיק, ייתכן שכספי הפנסיה חולקו עם בן זוג לשעבר כתוצאה מהסדר גירושין, או שהמוטב נפטר והותיר את כספי הפנסיה שלו ליורש.
משיכת מזומנים אינה מותרת בזמן שהכספים נעולים, אם כי ייתכן שהחשבון יבוטל בנסיבות חירום מסוימות. קרנות פנסיה המועברות ל-LIRA יכולות לשמש מאוחר יותר לרכישת קצבה בחיים או שניתן להעבירם לקרן הכנסה בחיים (LIF) או לקרן הכנסה מפנסיה סגורה (LRIF) או שילוב כלשהו של אלה.
ברגע שהמוטב של החשבון יגיע לגיל פרישה, קצבת החיים, ה-LIF או ה-LRIF יספקו להם קצבה לכל החיים.
תוכנית חיסכון פרישה רשומה (RRSP) (פרט לסוג הנעול) ניתנת לפדיון לפי שיקול דעתו של הבעלים. ל-LIRA אין אפשרות כזו.
הערה
דרישות ממשלתיות עבור LIRAs
תוכניות LIRA נשלטות על ידי חוקי הפנסיה המחוזיים. כל פנסיה נעולה חייבת לעמוד בחוקים של מחוז ספציפי.
על פי אתר האינטרנט של ממשלת קוויבק, למשל:
שלא כמו RRSP, הכספים ב-LIRA נעולים וניתן להשתמש בהם רק כדי לספק הכנסה פנסיה. לפיכך, לא ניתן למשוך את הסכומים, אלא בנסיבות מסוימות שבהן מותר החזר מה-LIRA שלך. כמו RRSP, אתה יכול להחזיק ב-LIRA עד ה-31 בדצמבר של השנה שבה תגיע לגיל 71. לפני תאריך זה, תוכל להעביר את ה-LIRA שלך ל-LIRA אחר, למשל, אם תחליף מוסדות פיננסיים. אתה יכול גם להעביר את קרן הכנסה מהחיים שלך (LIF) ל-LIRA, במיוחד כאשר אתה רוצה לדחות את תשלום ההכנסה מפרישה. עיין ברשימת המוסדות הפיננסיים המציעים LIRAs או LIFs כדי לגלות אילו מכשירי העברה זמינים.
בהתאם למחוז בו מתגורר בעל התוכנית, יכולים להיות כללים שונים כיצד לפתוח את קרנות הפנסיה הנעולות. הסיבות המותרות לפתיחת LIRA עשויות לכלול הכנסה נמוכה, פוטנציאל עיקול, פינוי מהשכרה, שכר דירה ופיקדון לחודש ראשון, עלויות רפואיות או נכות גבוהות, קיצור תוחלת חיים ועזיבה קבועה מקנדה.
ניתן לפתוח 50% מה-LIRA פעם אחת אם אתה בן 55 ומעלה במחוזות מסוימים. פתיחת יתרה קטנה מותרת אם היתרה נמוכה מסכום מסוים.
אם אתה צריך לקחת כסף מ-LIRA לפני שזה יהיה מותר בדרך כלל, עדיף להתייעץ עם יועץ פיננסי שמכיר את הכללים החלים במחוז שלך, במיוחד אם הסכום המעורב הוא משמעותי.
כיצד מוטל מס על חשבונות פרישה נעולים?
הכסף בחשבון פרישה נעול ממשיך לגדול דחוי מס עד שהוא נמשך.
היכן ניתן לקנות LIF או LRIF?
קרנות הכנסה מהחיים (LIF) ו/או קרנות הכנסה פנסיה ננעלות (LRIF) זמינות מבנקים, איגודי אשראי, חברות נאמנות וחברות ביטוח. המוסד הפיננסי חייב להיות ברשימת המוסדות המאושרת של המחוז כדי לקבל העברות של כספים נעולים.
מהי קצבת חיים?
קצבת חיים היא חוזה ביטוח המעניק הכנסה מובטחת לכל החיים, בדרך כלל בתמורה לתשלום חד פעמי.
סיכום ומסקנות
ניתן להשתמש בחשבון פרישה נעול (LIRA) כדי להחזיק כסף שהועברו מתוך תוכנית פרישה בחסות המעסיק מבלי לאבד את הסטטוס דחוי המס שלו. LIRAs כפופים לחוק המחוז וניתן לפתוח אותם רק בנסיבות מסוימות. בעת פרישה, הזכאי בחשבון יכול להעביר את הכסף לכל אחד מכמה סוגי חשבונות שיספקו לו הכנסה קבועה לכל החיים.
