מהי הלוואה ללא ביצועים (NPL)?
מהי הלוואה ללא ביצועים (NPL)? הלוואה שאינה מתפקדת (NPL) היא הלוואה שאינה מחדל בשל העובדה שהלווה לא ביצע את התשלומים המתוכננים לתקופה מוגדרת. למרות שהמרכיבים המדויקים של מצב אי ביצוע יכולים להשתנות בהתאם לתנאי ההלוואה הספציפית, "ללא תשלום" מוגדר בדרך כלל כאפס תשלומים של קרן או ריבית. גם התקופה המצוינת משתנה בהתאם לענף ולסוג ההלוואה. עם זאת, בדרך כלל, התקופה היא 90 יום או 180 ימים.
מהי הלוואה ללא ביצועים (NPL)? – גם התקופה המצוינת משתנה בהתאם לענף ולסוג ההלוואה. עם זאת, בדרך כלל, התקופה היא 90 יום או 180 ימים.
מהי הלוואה ללא ביצועים (NPL)? – נקודות מרכזיות
1:29
הלוואה ללא ביצועים
כיצד עובדת הלוואה ללא ביצועים (NPL).
הלוואה לא מתפקדת (NPL) נחשבת במחדל או קרובה למחדל. ברגע שההלוואה אינה עומדת בביצועים, הסיכויים שהחייב יחזיר אותה במלואה נמוכים משמעותית. אם החייב חוזר לתשלומים ב-NPL, הוא הופך להלוואה מבצעת (RPL), גם אם החייב לא השיג את כל התשלומים שהוחמצו.
בבנקאות, הלוואות מסחריות נחשבות כחסרות ביצועים אם החייב שילם אפס תשלומי ריבית או קרן בתוך 90 יום, או 90 יום לאחר המועד. עבור הלוואה צרכנית, 180 יום לאחר המועד מסווג אותה כ-NPL.
הלוואה נמצאת בפיגור כאשר תשלומי הקרן או הריבית מתאחרים או מחמיצים. הלוואה נמצאת במחדל כאשר המלווה רואה בהפרת הסכם ההלוואה והחייב אינו מסוגל לעמוד בהתחייבויות.
סוגי הלוואות ללא ביצועים (NPLs)
חוב יכול להשיג מצב הלוואה לא עומדת בכמה דרכים. דוגמאות ל-NPLs כוללות:
הגדרות רשמיות של הלוואות ללא ביצועים (NPLs)
מספר רשויות פיננסיות בינלאומיות מציעות קווים מנחים ספציפיים לקביעת הלוואות בחוסר ביצוע.
הגדרת הבנק המרכזי האירופי
הבנק המרכזי האירופי (ECB) דורש השוואה בין נכסים והגדרות כדי להעריך חשיפות לסיכון בין בנקים מרכזיים של אזור האירו. ה-ECB מציין מספר קריטריונים שיכולים לגרום לסיווג NPL כאשר הוא מבצע מבחני קיצון בבנקים המשתתפים. ה-ECB ביצע הערכה מקיפה ופיתח קריטריונים להגדרת הלוואות כחסרות ביצועים אם הן:
תוספת, שהוצאה ב-2018, קבעה את מסגרת הזמן של מלווים להפריש כספים לכיסוי הלוואות לא מתפקדות: שנתיים עד שבע שנים, תלוי אם ההלוואה הייתה מובטחת או לא. נכון לשנת 2020, למלווים בגוש האירו עדיין יש הלוואות בשווי טריליון דולר בשווי של כטריליון דולר על הספרים שלהם.
הגדרת קרן המטבע הבינלאומית
קרן המטבע הבינלאומית (IMF) גם קובעת קריטריונים מרובים להלוואות ממשלתיות שאינן מניבות ביצועים.
קרן המטבע הבינלאומית הגדירה הלוואות חסרות ביצועים כאלה שהן:
הלוואה ללא ביצועים (NPL) לעומת הלוואה חוזרת (RPL)
הלוואות בחוסר ביצוע הן אלו במחדל. הלוואות בביצוע חוזר הן אלו שפעם לא עמדו בביצועים וכעת הן מתפקדות שוב. ההלוואות שבוצעו מחדש היו פעם בפיגור למשך 90 יום לפחות וכעת הן מופיעות שוב.
הלוואות חוזרות הן לרוב הלוואות שבהן הלווה הגיש בקשה לפשיטת רגל והמשיך לשלם תשלומים כתוצאה מהסכם פשיטת הרגל. הסכם כזה מאפשר בדרך כלל ללווה להתעדכן בחובות שלו באמצעות תוכנית לשינויים.
דוגמה להלוואה ללא ביצועים (NPL)
תארו לעצמכם לווה היפותטי שאינו יכול לבצע תשלומי הלוואות עקב אובדן עבודה. לאחר 90 יום ללא תשלום, הבנק או המלווה יחשבו שההלוואה אינה עומדת בביצועים. הבנק היה מעביר את ההלוואה לרשימה הלא מתפקדת שלהם וימשיך לבקש תשלום עבור החוב.
ישנן מספר דרכים העומדות לרשות הנושה. אחת הדרכים הנפוצות ביותר לגבות את החוב היא לשלוח אותו לסוכנות גבייה, אשר ישולם בה אחוזים מכל כסף שיגבו. המלווה יכול גם למכור את החוב לקונה חובות בשבריר מהערך הנקוב. למרות שהנושה יפסיד כסף, זו לרוב בחירה פיננסית טובה יותר מאשר ניסיון לגבות על הלוואה שאינה מתפקדת.
לווים עם הלוואות בחוסר ביצוע עשויים להיות מסוגלים לנהל משא ומתן עם נושים כדי למחול חלק מהחוב שלהם. עם זאת, הדבר עלול לפגוע בדירוג האשראי שלהם, ולהקשות ויקרים יותר ללוות בעתיד.
מה קורה להלוואות ללא ביצועים?
הלוואות בחוסר ביצוע יכולות להימכר על ידי בנקים לבנקים אחרים או למשקיעים. ההלוואה עשויה גם להופיע מחדש אם הלווה יתחיל לבצע תשלומים שוב. במקרים אחרים, המלווה עשוי להחזיר את הביטחונות של הלווה כדי לספק את יתרת ההלוואה.
מהן הסיבות להלוואות שלא מתפקדות?
הלוואות שלא מתפקדות נוטות להתרחש במהלך קשיים כלכליים כאשר הפיגורים גבוהים. הם קורים כאשר הלווה לא מצליח לבצע תשלום במשך תקופה ארוכה (כגון 90 עד 180 ימים).
מדוע הבנקים מוכרים הלוואות בחוסר ביצוע?
בנקים עשויים למכור הלוואות חסרות ביצועים כדי להתמקד בהלוואות שמכניסות כסף מדי חודש. מכירת ההלוואות בהנחה עשויה להיות משתלמת יותר מאשר ניסיון לגבות כסף מלווה עבריין.
מי קונה הלוואות ללא ביצועים?
בנקים אחרים סובלים משקיעי חוב עשויים לשקול להשקיע בהלוואות ללא ביצועים, כמו גם משקיעים בנדל"ן.
איך פותרים הלוואה בחוסר ביצוע?
פתרון הלוואה שאינה מתפקדת כרוך בחזרה למסלול עם תשלומים. זה יכול להיעשות עם הסכם שינוי הלוואה דרך המלווה.
סיכום ומסקנות
מספר ההלוואות הלא מתפקדות נוטה לעלות בזמן אי ודאות כלכלית. הלוואות אלו הן אלו שבהן הלווים אינם (או אינם יכולים) לבצע תשלומים. ההלוואה עוברת לסטטוס NPL אם לא מתקבל תשלום במשך פרק זמן מוגדר (בדרך כלל 90 או 180 יום – תלוי במלווה).
