מהי השתתפות עצמית?
מהי השתתפות עצמית? לצורכי מס, השתתפות עצמית היא הוצאה שנישום או עסק יכול להפחית מההכנסה ברוטו המתואמת תוך מילוי טופס מס. ההוצאה הניתנת לניכוי מפחיתה את ההכנסה החייבת במס, ולפיכך, את גובה מס ההכנסה. משלמי מס בודדים בארה"ב עשויים להשתמש בניכוי הסטנדרטי או למלא רשימה של כל ההוצאות הניתנות לניכוי, בהתאם לתוצאה החייבת במס קטנה יותר.
מהי השתתפות עצמית? – משלמי מס בודדים בארה"ב עשויים להשתמש בניכוי הסטנדרטי או למלא רשימה של כל ההוצאות הניתנות לניכוי, בהתאם לתוצאה החייבת במס קטנה יותר.
מהי השתתפות עצמית? – נקודות מרכזיות
הבנת השתתפות עצמית
עבור מקבלי שכר בודדים, חלק מההשתתפות העצמית הנפוצה ביותר הם תשלומי ריבית על משכנתא, תשלומי מס ממדינה ומקומיים, וניכויים צדקה. יש גם ניכוי עבור עלויות רפואיות מהכיס.
עצמאים עשויים גם להיות מסוגלים לנכות רבות מההוצאות הקשורות לעבודה שלהם.
עם זאת, הרוב המכריע של האמריקאים לקחו את הניכוי הסטנדרטי מאז 2018, אז הנתון הזה כמעט הוכפל בעוד ניכויים מותרים רבים בוטלו או הוגבלו.
השתתפות עצמית נפוצה במס
ניכויים רבים הוסרו או הוגבלו עם תיקון קוד המס של 2018, אך נותרו כמה שחשובים להרבה משלמי מס. אלה כוללים ריבית הלוואת סטודנטים, תרומות לצדקה, ריבית על משכנתא, הפסדי הימורים והוצאות עצמאיות.
כאשר מתכוננים להגשת מיסים, כדאי לבדוק באתר מס הכנסה או להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס כדי לקבוע לאילו ניכויים אתם זכאים.
השתתפות עצמית עסקית
השתתפות עצמית עסקית מורכבת משמעותית מהשתתפות עצמית ודורשת רישום רב יותר. על עסק או עצמאי לפרט את כל ההכנסות שהתקבלו ואת כל ההוצאות ששולמו כדי לדווח על הרווח האמיתי של העסק. רווח זה הוא ההכנסה החייבת ברוטו של העסק.
דוגמאות להשתתפות עצמית רגילה בעסק כוללות שכר, שירותים, שכר דירה, שכירות ועלויות תפעול אחרות. השתתפות עצמית נוספת כוללת הוצאות הון כגון פחת ציוד או מקרקעין.
השתתפות עצמית מותרת משתנות בהתאם למבנה העסק. חברות באחריות מוגבלת (LLC) ותאגידים שונים זה מזה בסוגים ובסכומים של הניכויים העומדים לרשות בעליהם.
ניכוי סטנדרטי לעומת ניכוי מפורט
בין אם נישום משתמש בניכוי הסטנדרטי או מפרט הוצאות הניתנות לניכוי, הסכום מופחת ישירות מההכנסה ברוטו המתואמת.
לדוגמה, נניח שמשלם מס יחיד מדווח על הכנסה ברוטו של $50,000 בשנת 2022, כפי שנרשם בטופס W2 של האדם. על ידי שימוש בניכוי הסטנדרטי, נישום זה רשאי לנכות 12,950 דולר, תוך הפחתת ההכנסה החייבת ל-37,050 דולר.
אם אתה מפרט
פירוט ההוצאות הניכויות במקום לקיחת הניכוי הסטנדרטי מחייב הגשת פיסת נייר אחת נוספת. יש לצרף את טופס המס הראשי, טופס 1040 או טופס 1040-SR.
התהליך מצריך רישום רב לאורך כל השנה, כולל שמירת קבלות או הוכחות אחרות להוצאות.
מקבצים שלוקחים את הניכוי הסטנדרטי יכולים להגיש טופס 1040. מי שגילם 65 ומעלה יכול להשתמש בטופס 1040-SR. זה כמעט זהה לטופס 1040 אבל עם הדפסה גדולה יותר.
זיכוי מס מול ניכוי מס
גם זיכוי מס וגם ניכויי מס יכולים לעזור למשלם המסים לשלם פחות מסים, אבל יש הבדלים ברורים בין השניים. זיכוי מס הוא חיסור ישיר מחשבון המס שלך. לדוגמה, זיכוי מס של $10 יקטין את חשבון המס שלך ב-$10. ניכוי מס מוריד את ההכנסה החייבת שלך, ולכן מוריד את הסכום הכולל שאתה חייב. ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת שלך בעוד זיכוי מס מפחית את חשבון המס שלך בדולר-עבור -דוֹלָר.
מהו ניכוי המס הסטנדרטי?
הניכוי הסטנדרטי הוא סכום דולר ספציפי שנישומים יכולים להשתמש בו כדי להקטין את הכנסתם החייבת אם הם לא בוחרים לפרט את ההוצאות הניתנות לניכוי.
האם הנחות מס מגדילות את ההחזר שלך?
ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת שלך, מה שמקטין את סך המסים שאתה חייב. זה יכול לגרום להחזר אם שילמת מיסים יותר מדי במהלך השנה.
האם עלי לקחת את הניכוי הרגיל?
אתה צריך לקחת את הניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים בהתאם לתוצאה של חשבון מס נמוך יותר. ייתכן שיהיה עליך להעריך את הניכויים המותרים שלך, לפחות באופן גס, כדי להבין זאת. כמו כן, זכור כי עליך לנהל רישומים וקבלות של הוצאות הניתנות לניכוי לאורך כל השנה על מנת לגבות את המספרים שאתה מזין בלוח א'. ייתכנו כמה שנים שבהן יש לך סיבה טובה לפרט את הניכויים שלך. לדוגמה, אם יש לך הוצאות רפואיות גבוהות מאוד במשך שנה אחת, הן עשויות להסתכם בחיסכון במס הגבוה מהניכוי הרגיל.
