מילואים מרצון: סקירה כללית
מילואים מרצון: סקירה כללית עתודה מרצון היא סכום מזומן המוחזק על ידי חברת ביטוח מעבר לכל מינימום הנדרש על ידי הרגולטורים הממשלתיים. תקנות המדינה קובעות דרישות עתודות מינימום לחברות ביטוח שנועדו להבטיח שהן יישארו סולבנטיות. עתודות מרצון, הידועות גם כנכסים נזילים נוספים, נרשמות ככאלה בדוחות הכספיים של החברה. לרגולטורים במדינה יש דרישות רזרבה דומות למוסדות פיננסיים בתחומי השיפוט שלהם. בדומה לחברות ביטוח, למוסדות אלה עשויים להיות רזרבות מרצון.
מילואים מרצון: סקירה כללית – תקנות המדינה קובעות דרישות עתודות מינימום לחברות ביטוח שנועדו להבטיח שהן יישארו סולבנטיות. עתודות מרצון, הידועות גם כנכסים נזילים נוספים, נרשמות ככאלה בדוחות הכספיים של החברה.
מילואים מרצון: סקירה כללית – לרגולטורים במדינה יש דרישות רזרבה דומות למוסדות פיננסיים בתחומי השיפוט שלהם. בדומה לחברות ביטוח, למוסדות אלה עשויים להיות רזרבות מרצון.
מילואים מרצון: סקירה כללית – נקודות מרכזיות
איך עובדת מילואים מרצון
הרגולטורים במדינה משתמשים בכלים המסופקים על ידי מערכת המידע הרגולטורית של הביטוח (IRIS), המנוהלת על ידי האגודה הלאומית של המפקחים על הביטוח (NAIC), כדי לקבוע את כושר הפירעון של חברות הביטוח בתחומי השיפוט שלהן, ואת כמות המזומנים המתאים להם צריך להחזיק ברזרבה.
IRIS כורה מידע פיננסי שהוגש על ידי כל חברת ביטוח על מנת לקבוע אילו חברות ביטוח עשויות להתמודד עם בעיות פירעון. הגוף הרגולטורי קובע מגוון ערכי יחס נזילות הנחשבים מקובלים עבור כל חברה. ערכים חריגים מצביעים על כך שמבטח צריך להיבדק מקרוב יותר על ידי הרגולטורים.
קביעת סכום המילואים
לחברות הביטוח יש שיקולים מתחרים בבואם להחליט על גודלה של עתודה מרצון.
כמות מזומנים גדולה בהישג יד היא סימן ליציבות החברה וליכולתה לעמוד בדרישות של כל קטסטרופה. אבל זה גם מקטין את הסכום הזמין להשקעה מחדש בעסק או לתגמל בעלי מניות.
עם זאת, ישנן הגבלות מעטות על השימוש במילואים מרצון. החברה יכולה לבחור לשלם כל הוצאה בלתי צפויה ממנה או, לצורך העניין, להשתמש בה כדי לממן דיבידנד לבעלי המניות.
חוקי מס ונהלי חשבונאות שונים מונעים מביטוחי רכוש ונפגעים, בפרט, להפריש עודף כסף אפילו לאסונות.
עתודה מרצון של חברת ביטוח נפרדת מעתודות התביעות שלה, שהיא סכום כסף המתוקצב לתביעות מבוטחים שטרם הוגשו.
הסטנדרט
רמות העתודות הסטנדרטיות בתעשייה נעות בין 8% ל-12% מסך ההכנסות של החברה. הדרישות משתנות בהתאם לסוג הסיכונים שהחברה נוטלת על עצמה.
דרישות המילואים הן תחום משתנה עבור הרגולטורים. בשנת 2016, דוח NAIC הגיע למסקנה שהנוסחאות הקיימות לרזרבות היו מוגזמות בחלק מהמקרים ולא מספקות במקרים אחרים, בהתאם לנסיבות ולקהל הלקוחות של החברה. הסטנדרטים, כך מצא, לא שיקפו את המגוון הגדל והמורכבות של מוצרים פיננסיים שנמכרים כיום על ידי חברות ביטוח חיים.
עתודות ביטוח חיים
הדו"ח המליץ על "שמירה מבוססת עקרונות" לחברות ביטוח חיים. חריגה זו מנוהג העבר מבססת את דרישות המילואים על תמהיל פרטני ביותר של גורמים הכוללים את הדמוגרפיה של לקוחות החברה, הביצועים הפיננסיים של החברה והאיתנות הפיננסית שלה.
כתוצאה מכך, לפחות 46 מדינות עברו לשנות את הנוסחאות שלהן הקובעות את דרישות המילואים.
