מהן הטבות אחרות לאחר העסקה (OPEB)?
מהן הטבות אחרות לאחר העסקה (OPEB)? הטבות אחרות לאחר העסקה (OPEB) הן ההטבות, מלבד חלוקות פנסיה, שעובדים עשויים להתחיל לקבל מהמעסיק שלהם לאחר פרישתם. הטבות אחרות לאחר העסקה יכולות לכלול ביטוח חיים, ביטוח בריאות ופיצויים נדחים. הטבות אלו מכונות גם "הטבות אחרות לאחר פרישה".
מהן הטבות אחרות לאחר העסקה (OPEB)? – נקודות מרכזיות
סוגי הטבות אחרות לאחר העסקה
להלן שלושה סוגים של OPEB שפורשים עשויים לקבל מהמעסיקים שלהם.
ביטוח בריאות
ביטוח בריאות לגמלאים מסופק בדרך כלל כחלק מתוכנית קבוצתית, כפי שהיה כנראה כשהעובד עדיין עבד. התוכנית הקבוצתית עשויה להיות זהה לתוכנית המוצעת לעובדים הנוכחיים, או שהיא עשויה להיות תוכנית נפרדת רק עבור פנסיונרים.
במקרים רבים, אם הפורש נרשם ל-Medicare, כיסוי הפורשים יהיה משני. כלומר, Medicare תשלם את חלקה מהחשבונות הרפואיים והכיסוי של הגמלאים ייקח חלק מהשאר. אבל התנאים יכולים להשתנות מאוד מתוכנית לתוכנית, ולכן על הגמלאים לבדוק את תיאור התוכנית המסכם (SPD) של המעסיק שלהם לפרטים.
ביטוח חיים
כמו ביטוח בריאות, ביטוח החיים שמעסיקים עשויים לספק לגמלאים הוא בדרך כלל חלק מתוכנית קבוצתית ובדרך כלל מגיע בצורה של ביטוח חיים לטווח ארוך.
פיצויים דחויים
הסדרי פיצויים נדחים, הנחשבים גם כהטבה לאחר העסקה, משלמים לעובד משכורת או סכום חד פעמי במועד מסוים שנקבע מראש, בדרך כלל לאחר פרישתו. תוכניות אלה מגיעות בשני סוגים נפרדים – מוסמכים ולא מוסמכים – אך משרתות את אותה מטרה בסיסית, שהיא דחיית מסים בזמן שהעובד עדיין עובד ולספק הכנסה בעתיד, באופן אידיאלי כאשר אותו אדם נמצא במדרגת מס שולית נמוכה יותר.
הטבות "אחרות" אחרות
בנוסף להטבות אחרות לאחר העסקה, חלק מהמעסיקים עשויים לספק לגמלאים שלהם טיפולי שיניים וראייה, שירותים משפטיים והחזר שכר לימוד, בין היתר.
אילו עסקים מציעים הטבות אחרות לאחר העסקה?
עסקים וארגונים אחרים שעשויים לספק הטבות לעובדים לאחר פרישתם כוללים חברות במגזר הפרטי; ממשלות מדינה, מחוז ועירייה; ומוסדות דת וחינוך. למרות שהטבות אלה הן לרוב בתשלום המעסיק, ייתכן שעובדים בדימוס יצטרכו לחלוק חלק מהעלויות באמצעות תשלומים והשתתפות עצמית, כמו גם להפקיד תרומות לתוכנית עוד כשהם עדיין עבדו. איגודי עובדים עשויים גם לספק הטבות אחרות לאחר העסקה לחבריהם.
כיצד מוטל מס על הטבות אחרות לאחר העסקה?
האם פנסיונרים חייבים לשלם מס הכנסה על ה-OPEB שלהם תלוי בסוג ההטבה. כיסוי ביטוח בריאות בדרך כלל אינו חייב במס. פרמיות ביטוח חיים בתשלום מעביד עשויות להיות חייבות במס חלקית אם קצבת המוות עולה על $50,000.
הסדרי פיצויים דחויים מגיעים בתמורות רבות ושונות, בין השאר תלוי אם המעסיק הוא עסק למטרות רווח או גוף ממשלתי או ללא כוונת רווח. כך או כך, ההכנסה מהסדר כזה מחויבת בדרך כלל במס בשנה שבה הפורש מקבל אותה.
האם מובטחות הטבות אחרות לאחר העסקה?
פנסיונרים המקבלים הטבות אחרות לאחר העסקה צריכים לשים לב כי אלא אם יש הסכם ברור וספציפי בכתב, המעסיק שלהם יכול לעתים קרובות לשנות או לבטל את ההטבות הללו לפי שיקול דעתו, על פי ארה"ב. משרד העבודה (DOL). מסיבה זו כדאי לבדוק את תיאור התכנית המסכם שעל המעסיק או מנהל התכנית לספק כדי לראות בדיוק כיצד הוא מתייחס להטבות אחרות לאחר העסקה, כגון כיסוי בריאותי.
"אם המעסיק שלך שומר לעצמו את הזכות במסמך SPD או תוכנית השליטה לשנות את תנאי התוכנית, אתה עלול לאבד את הכיסוי בכל עת במהלך פרישתך", אומר משרד העבודה. "אם המעסיק שלך הבטיח הבטחה ברורה שתהיה לך הטבות רפואיות ספציפיות לתקופה מוגדרת של זמן או לכל החיים, ולא שמר לעצמך את הזכות לשנות את התוכנית בכל מסמך רשמי של תוכנית כתובה, אתה צריך להיות מכוסה."
השלכות על מעסיקים
הטבות אחרות לאחר פרישה יכולות להיות יקרות למעסיקים לממן ולנהל אותן. כמו בצורות רבות של פיצויי פרישה, הן כרוכות גם בדרישות דיווח מחמירות.
בין שאר המשאבים השימושיים, הכללים המסדירים כיצד חברות צריכות לדווח על עלויות פנסיה והתחייבויות אחרות לאחר העסקה מכוסים על ידי המועצה לתקינה פיננסית בחשבונאות פיננסית בפיצוי – הטבות פרישה – תוכניות הטבה מוגדרות – כללי (תתי נושא 715-20). האגודה האמריקאית למקצוענים ואקטוארים בפנסיה (ASPPA) מציעה גם עצות לאקטוארים ואחרים כיצד לעמוד בתהליך הגילוי הנדרש.
