מהי חדלות פירעון?
מהי חדלות פירעון? חדלות פירעון היא כאשר אדם או חברה אינם יכולים עוד לעמוד בהתחייבויותיהם הכספיות למלווים כאשר חובות מתפרעים. לפני שחברה או אדם חדלת פירעון מסתבכים בהליכי חדלות פירעון, הם עשויים להיות מעורבים בהסדרים לא פורמליים עם נושים, כגון הקמת הסדרי תשלום חלופיים. חדלות פירעון יכולה לנבוע מניהול לקוי של מזומנים, הפחתה בתזרים המזומנים או עלייה בהוצאות.
מהי חדלות פירעון? – נקודות מרכזיות
איך עובדת חדלות פירעון
חדלות פירעון היא מצב של מצוקה כלכלית שבה עסק או אדם אינם מסוגלים לשלם את החשבונות שלהם.
חדלות פירעון עלולה להוביל להליכי חדלות פירעון, בהם יינקטו הליכים משפטיים נגד אדם או ישות חדל פירעון, וניתן לחסל נכסים לצורך פירעון חובות. בעלי עסקים עשויים ליצור קשר ישיר עם הנושים ולבנות מחדש את החובות לתשלומים ניתנים לניהול. נושים בדרך כלל זכאים לגישה זו מכיוון שהם רוצים להיפרע ולהימנע מהפסדים, גם אם ההחזר הוא בלוח זמנים מאוחר.
אם בעל עסק מתכנן ארגון מחדש של החוב של החברה, הוא מרכיב תוכנית ריאלית שמראה כיצד הם יכולים להפחית את התקורה של החברה ולהמשיך בביצוע פעולות עסקיות. הבעלים יוצר הצעה המפרטת כיצד ניתן לארגן מחדש את החוב באמצעות הפחתת עלויות או תוכניות אחרות לתמיכה. ההצעה מראה לנושים כיצד העסק עשוי לייצר מספיק תזרים מזומנים לפעולות רווחיות תוך תשלום חובותיו.
גורמים התורמים לחדלות פירעון
ישנם גורמים רבים שיכולים לתרום לחדלות פירעון של אדם או חברה. גיוס של חברה לניהול חשבונאי או משאבי אנוש לקויים עשוי לתרום לחדלות פירעון. לדוגמה, מנהל הנהלת החשבונות עלול ליצור ו/או לעקוב אחר תקציב החברה בצורה לא נכונה, וכתוצאה מכך הוצאות יתר. ההוצאות מסתכמות במהירות כאשר יותר מדי כסף זורם החוצה ולא מספיק נכנס לעסק.
עלויות ספקים עולות גם יכולות לתרום לחדלות פירעון. כאשר עסק צריך לשלם מחירים מוגדלים עבור סחורות ושירותים, החברה מעבירה את העלות לצרכן. במקום לשלם את העלות המוגדלת, צרכנים רבים לוקחים את העסק שלהם למקום אחר כדי שיוכלו לשלם פחות עבור מוצר או שירות. אובדן לקוחות מביא לאובדן הכנסה בגין תשלום לנושי החברה.
תביעות של לקוחות או שותפים עסקיים עלולות להוביל חברה לחדלות פירעון. בסופו של דבר העסק עלול לשלם סכומי כסף גדולים בפיצויים ולא יוכל להמשיך בפעילות. כאשר הפעילות נפסקת, כך גם הכנסות החברה. חוסר הכנסה מביא לכך שחשבונות שלא שולמו ונושים מבקשים כסף המגיע להם.
חברות מסוימות הופכות לחדלות פירעון מכיוון שהמוצרים או השירותים שלהן לא מתפתחים כדי להתאים לצרכים המשתנים של הצרכנים. כאשר צרכנים מתחילים לעשות עסקים עם חברות אחרות המציעות מבחר גדול יותר של מוצרים ושירותים, החברה מפסידה רווחים אם היא לא מסתגלת לשוק. ההוצאות עולות על ההכנסות והחשבונות נותרו ללא תשלום.
חדלות פירעון מול פשיטת רגל
חדלות פירעון היא סוג של מצוקה פיננסית, כלומר המצב הפיננסי שבו אדם או ישות אינם מסוגלים עוד לשלם את החשבונות או התחייבויות אחרות. מס הכנסה קובע כי אדם הוא חדל פירעון כאשר סך ההתחייבויות עולה על סך הנכסים.
פשיטת רגל, לעומת זאת, היא צו בית משפט ממשי המתאר כיצד אדם או עסק חדל פירעון ישלם את נושיו, או כיצד הם ימכרו את נכסיהם כדי לבצע את התשלומים. אדם או תאגיד יכולים להיות חדלי פירעון מבלי להיות פושט רגל, גם אם זה רק מצב זמני. אם המצב הזה נמשך זמן רב מהצפוי, זה יכול להוביל לפשיטת רגל.
מה ההבדל בין כושר פירעון לחדלות פירעון?
כאשר חברה או אדם נמצאים בחדלות פירעון, הם אינם יכולים לעמוד בהתחייבויותיהם הכספיות. כושר פירעון הוא כאשר יש לך מספיק כספים כדי לכסות את התשלומים שאתה חייב. חברה נחשבת סולבנטית כאשר יש לה יותר נכסים מאשר התחייבויות.
מה ההבדל בין ארגון מחדש של חובות לאיחוד חובות?
ארגון מחדש של החוב הוא כאשר אתה נוקט בצעדים כדי למנוע אי פירעון של חובות, כגון משא ומתן על ריבית נמוכה יותר או תנאים חדשים שהופכים את התשלומים למשתלמים יותר. איחוד החוב הוא כאשר אתה משלב הלוואות מרובות להלוואה חדשה אחת, לעתים קרובות כדי להשיג תנאים טובים יותר.
האם חדלות פירעון זהה לפשיטת רגל?
חדלות פירעון אינה זהה לפשיטת רגל, אם כי חברה שהפכה לחדלות פירעון עשויה להגיש בקשה לפשיטת רגל. חדלות פירעון היא המצב של אי יכולת לשלם את ההתחייבויות שלך בעוד פשיטת רגל היא הליך משפטי להפטר מהחובות שלך.
סיכום ומסקנות
חדלות פירעון היא מצב שבו חייב אינו יכול לשלם את חובותיו, והיא יכולה להתרחש ממספר סיבות. הבנת הגורמים שעלולים להוביל לחדלות פירעון, כגון הוצאות יתר, יכולה לעזור לך למנוע חדלות פירעון והשלכותיה.
