מה זה IRA לחינוך?
מה זה IRA לחינוך? IRA לחינוך הוא חשבון השקעות מועיל במיסוי להשכלה גבוהה, הידוע כעת בצורה רשמית יותר בשם aCoverdell Education Savings Account (ESA). במסגרת כלי חיסכון חינוכי זה, הורים ואפוטרופוסים רשאים לתרום תרומות שאינן ניתנות לניכוי לחשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA) עבור ילד מתחת לגיל 18.
מה זה IRA לחינוך? – נקודות מרכזיות
הבנת IRAs לחינוך
כספים שנחסכו במסגרת IRA לחינוך נועדו לשמש לכיסוי הוצאות חינוך עתידיות כגון שכר לימוד, ספרים ומדים ברמת ההשכלה היסודית, התיכונית והגבוהה. ניתן למשוך את הכספים ב-IRA לחינוך ללא מס כאשר הם נחוצים למטרות חינוכיות.
IRAs לחינוך מכונים גם "חשבונות Coverdell" או פשוט "ESA". למרות הכינוי "IRA" שלהם, הם מיועדים להוצאות חינוך, לא לחיסכון לפנסיה, למרות שהם עובדים בצורה דומה.
IRAs לחינוך היו קיימים לפני ששינו את שמם של Coverdell ESAs בשנת 2002 ונעשו אפילו יותר אטרקטיביים ככלי חיסכון חינוכי כאשר רשימת ההוצאות הכשירות הורחבה להוצאות K-12 מסוימות. הם פועלים בצורה דומה ל-Roth IRAs, בכך ששניהם מאפשרים תרומות שנתיות ללא ניכוי לחשבון השקעות ייעודי במיוחד. ההשקעה הזו צומחת ללא מסים פדרליים, והמשיכות הן גם ללא מס, כל עוד מתקיימות דרישות מסוימות הקשורות לתרומות השנה ומשיכות השנה מתבצעות.
נסיבות ייחודיות
ל-IRA לחינוך יש הרבה תנאים והתניות, כגון:
IRAs חינוכיים לעומת תוכניות 529
גם ה-IRA החינוכי וגם תוכנית 529 מאפשרות לבעלי תוכנית להקים חשבון עבור מוטב לפי בחירתם. טיפול המס ב-IRA לחינוך דומה לזה של 529 תוכניות חיסכון, אם כי עם כמה הבדלים בולטים. הם דומים בכך ששניהם מאפשרים גידול דחיית מס והן משיכת הכנסות אלה ללא מס עבור הוצאות חינוך מוסמכות במוסד חינוך מוסמך. IRAs לחינוך מכוסים תחת כותרת 26, כותרת משנה A, פרק 1, תת-פרק F, חלק VIII, סעיף משנה 530 של הקוד האמריקאי.
אין הגבלה לכמה 529 תוכניות בעל תוכנית יכול להקים. עם זאת, התרומות מוגבלות לעלות החינוך כפי שמתוארת על ידי המדינה שבה מתנהלים החשבונות. למרות שחשבונות מוגדרים למוטבים, הם אינם יכולים לתבוע את הכספים. תוכניות אלה יכולות לכסות מספר דברים שונים:
The Tax Cuts and Jobs Act(TCJA) משנת 2017 ערך שינויים בכללים הכוללים 529 תוכניות. בעלי תוכנית יכולים להשתמש בעד 10,000 דולר לכל היותר כדי לשלם עבור שכר לימוד ל-K-12 ממוסדות ציבוריים, פרטיים או דתיים לכל מוטב בכל שנה – קנסות ופטור ממס.
שינויים נוספים הרחיבו את הכללים עבור 529 תכניות כאשר נחתם לחוק ה-Setting Every Community up for Retirement Enhancement Act (SECURE) בדצמבר 2019. בעל החשבון יכול למשוך עד $10,000 לשימוש לתשלום שכר לימוד והוצאות נלוות אחרות עבור תוכניות החניכה הרשומות של המוטב. שינוי נוסף כולל את היכולת של בעלי תוכנית למשוך לכל החיים מקסימום 10,000 $ כדי לשלם את חוב הסטודנטים המוסמכים של המוטב.
