מהו חשבון חיסכון פטור ממס?
מהו חשבון חיסכון פטור ממס? חשבון חיסכון פטור ממס (TFSA) הוא חשבון חיסכון קנדי שבו תרומות, ריבית שנצברו, דיבידנדים ורווחי הון גדלים ללא מס. גם כסף שנמשך ממנו פטור ממס. הכסף שהופקד ב-TFSAs הוא תרומה לאחר מס, כלומר הוא נעשה מכסף שכבר חויב במס. לכן, זה לא מפחית את ההכנסה החייבת במס. למרות שזה נקרא חשבון חסכון, TFSA יכול להחזיק השקעות הכוללות קרנות נאמנות, ניירות ערך ואג"ח, כמו גם מזומן. חשבון זה זמין לאנשים בני 18 ומעלה בקנדה וניתן להשתמש בו לכל מטרה.
מהו חשבון חיסכון פטור ממס? – הכסף שהופקד ב-TFSAs הוא תרומה לאחר מס, כלומר הוא נעשה מכסף שכבר חויב במס. לכן, זה לא מפחית את ההכנסה החייבת במס.
מהו חשבון חיסכון פטור ממס? – למרות שזה נקרא חשבון חסכון, TFSA יכול להחזיק השקעות הכוללות קרנות נאמנות, ניירות ערך ואג"ח, כמו גם מזומן. חשבון זה זמין לאנשים בני 18 ומעלה בקנדה וניתן להשתמש בו לכל מטרה.
מהו חשבון חיסכון פטור ממס? – נקודות מרכזיות
כיצד פועלים חשבונות חיסכון פטורים ממס
חשבונות חיסכון פטורים ממס הוצגו בקנדה בשנת 2009. הם נועדו לעזור לקנדים לחסוך ולהשקיע את כספם לאורך חייהם.
חשבון TFSA מאפשר לאנשים לחסוך כסף מכל סיבה שהיא, לא רק לפנסיה. למשל, ניתן לחסוך לרכב, לחינוך, לקניית בית, להפריש הוצאות מחיה נוספות ו/או לפנסיה. יתרה מכך, אתה לא צריך להיות בעל הכנסה כדי לתרום.
למרות שיש יוצאים מן הכלל, הכסף שמרוויח מהשקעות ב-TFSA בדרך כלל אינו ממוסה. בנוסף, החוסכים שומרים על שליטה על ה-TFSAs שלהם. הם יכולים לתרום, להחליט על השקעות ולמשוך כספים מתי שהם רוצים ללא קנס.
כשהוצגו לראשונה, הם הציעו לקנדים בני 18 ומעלה את ההזדמנות לתרום תרומה לאחר מס של עד 5,000 דולר קנדי לשנה. בשנת 2013, המגבלה השנתית הזו הוגדלה ל-5,500 דולר קנדי ונשארה שם עד 2018, למעט 2015, אז הוגדלה המגבלה ל-10,000 דולר קנדי באופן זמני. ב-2019, מגבלת התרומה נקבעה ל-6,000 דולר קנדי והיא נשארת זהה ל-2022.
תרומות
הסכום המקסימלי שאתה רשאי להפקיד ל-TFSA נקרא "חדר התרומות" שלך. חשוב לציין, על כל שנה מאז 2009 שהיית בן 18 ומעלה ותושב קנדה, אתה צובר חדר תרומה גם אם לא היה לך חשבון פתוח.
ניתן להעביר כל חדר תרומה שאינו בשימוש. לדוגמה, אם תרמת את הסכום המקסימלי בכל שנה עד 2019, כאשר תרמת רק 3,000 דולר קנדי מתוך חדר תרומה פנוי של $6,000, תוכל לתרום את ההעברה של 3,000 דולר קנדי בשנת 2020. זה היה מתווסף למגבלת התרומה השנתית של $6,000 לשנת 2020 תמורת תרומה כוללת של 9,000 דולר קנדי.
באופן דומה, אם לא היית תרומה מאז 2016, חדר התרומות שלך לשנת 2020 עבור חשבון TFSA היה עומד על 23,000 דולר קנדי: 5,500 דולר קנדי לכל אחת מהשנים 2017 ו-2018 (11,000 דולר קנדי) ו-6,000 דולר קנדי כל אחת לשנים 2019 ו 2020 (12,000 דולר קנדי).
מגבלת החדרים השנתית של TFSA צמודה לאינפלציה ומעוגלת ל-$500 הקרובים ביותר. כמו כן, על פי סוכנות ההכנסה הקנדית "העברות מזכה, תרומות פטורות וחלוקות מוגדרות אינן נחשבות בחישוב חדר התרומה".
תרומות יתר
כל תרומה הניתנת ל-TFSA מעבר לסכום המקסימלי המותר נחשבת לתרומת יתר. סוכנות ההכנסה של קנדה (CRA) תגבה קנס מס של 1% לחודש על התרומה העודפת עד למשיכה.
בעלי חשבון צריכים להיות מודעים לכך שכסף שנמשך במהלך השנה אינו מפחית את הסכום שכבר הורם. אם אתה תורם כספים נוספים מתוך אמונה מוטעית שהמשיכה שלך הפחיתה את הסכום שכבר תרם, אתה עלול לתרום יתר על המידה וכתוצאה מכך, חייב במס על סכום זה.
ניתן לגבות מסים גם מסיבות אחרות, לרבות עבור כל תרומה שנעשתה על ידי תושב חוץ ועבור השקעות אסורות או לא כשירות שנרכשו על ידי החשבון.
משיכות TFSA
סכומי המשיכה פותחים לך יותר מקום לתרומה, אך לא בשנת המשיכה. הם מטופלים בתחילת השנה שלאחר מכן.
לדוגמה, אם ג'יין תרמה 5,500 דולר קנדי לשנת המס 2020, שהייתה לה מגבלת תרומה של 6,000 דולר קנדי, זה הותיר 500 דולר קנדי בחדר התרומה לאותה שנה. אם היא משכה 2,000 דולר קנדי, היא לא הורשה להחליף את כל סכום המשיכה באותה שנה, כי שוב, חדר התרומה הפנוי שלה היה רק 500 דולר קנדי.
במקרה זה, ג'יין יכולה לתרום 500 דולר נוספים (הסכום המותר על ידי חדר התרומות הנותר ב-2020). לאחר מכן, בתחילת 2021, היא יכולה להוסיף את סכום המשיכה שלה מ-2020 לחדר התרומה שלה לשנת 2021.
תרומה ומשיכה להעברת דוגמה חדר תרומה TFSA בינואר 2021$6,000פחות תרומה 2021-$1,000נותר חדר תרומה 2021=$5,000חדר תרומה TFSA בינואר 2022$6,000בתוספת 2021, 0 הוצאה 00+$1 עד 5,002$10,0000$ חדר תרומה. טל 2022 חדר תרומות TFSA=$12,500
סכומי חדר תרומות TFSA
חדר תרומות TFSA מצטבר עבור כל שנה גם אם לא פתחת TFSA. רווחים ושינויים בערך החשבון אינם משפיעים על חדר התרומות.
המגבלות השנתיות בדולר קנדי מאז וכולל 2009 הן:
2009-2012: 5,000 דולר
2013-2014: 5,500 דולר
2015: $10,000
2016-2018: 5,500 דולר
2019-2022: $6,000
סוגי השקעות מותרים
לפי ממשלת קנדה, סוגי ההשקעות המותרים ב-TFSA כוללים את הדברים הבאים:
בדוק עם יועץ פיננסי או מומחה השקעות כדי להיות בטוח שההשקעות שברצונך לרכוש עולות בקנה אחד עם האפשרויות המותרות.
יתרונות וחסרונות של TFSAs
יתרונות
חסרונות
כיצד לפתוח TFSA
כל אדם תושב קנדה, בן 18 ומעלה, ויש לו מספר ביטוח לאומי תקף זכאי לפתוח TFSA.* כמו כן, אתה יכול לקבל יותר מ-TFSA אחד בכל זמן נתון, אך הסכום הכולל שאתה תורם לכל ה-TFSAs שלך לא יכול להיות יותר מחדר התרומה הזמין של TFSA עבור אותה שנה.
כדי להתחיל לחסוך עם TFSA:
*אתה רשאי לפתוח TFSA אם אינך תושב קנדה, אך כל תרומה שתבוצע בזמן שאתה עדיין לא תושב יחויב במס של 1% לחודש עד להסרה מהחשבון.
TFSAs לעומת RRSPs
בעוד שחשבון תוכנית חיסכון פרישה רשום (RRSP) מיועד במיוחד לחיסכון לפנסיה, ניתן להשתמש ב-TFSA כדי לחסוך לכל דבר. חשבון החיסכון הפטור ממס שונה מחשבון פרישה רשום בשתי דרכים עיקריות נוספות:
כיצד משתווה יתרון המס של TFSA לחשבון השקעות רגיל?
קח שני חוסכים, ג'ו וג'יין. בתחילת השנה, ג'ו שם 6,000 דולר קנדי בחשבון השקעות שמרוויח 7% בשנה. ג'יין תורמת את אותו הסכום, אבל ל-TFSA שמרוויח 7%. לכל אחד יהיה 6,420 דולר קנדי לאחר שנה, אבל ג'יין יכולה למשוך את כל 6,420 דולר קנדי ולא חייבת על כך מסים, בעוד שג'ו יחויב במס על הרווחים של 420 דולר קנדי.
האם תרומות ל-TFSA ניתנות לניכוי מס?
לא. אתה תורם מכסף שכבר הוטל עליו מס. לכן, הם אינם ניתנים לניכוי מראש ואינם יכולים להפחית את ההכנסה החייבת שלך. עם זאת, למעט יוצאים מן הכלל, כל המשיכות מ-TFSA פטורות לחלוטין ממס.
מהו עונש הנסיגה המוקדמת עבור TFSAs?
אין קנס על כל נסיגה מ-TFSA. זה אחד היתרונות שלו. ממשלת קנדה התכוונה שסוג זה של חשבון חיסכון ישמש לכל מטרה שהיא, ולא רק לפרישה. אז אתה יכול לקחת משיכות בכל עת במהלך חייך מבלי להיענש על כך.
סיכום ומסקנות
חשבונות חיסכון פטורים ממס מספקים הזדמנות נהדרת לחסוך ולהשקיע לכל מטרה שתבחר. יתרות החשבון גדלות ללא מס. משיכות הן ללא מס, גם כן. בנוסף, אתה יכול לקחת משיכות בכל זמן שתרצה.
TFSAs גם מאפשרים לבעלי חשבונות להעביר חלקים לא בשימוש מחדר התרומה שלהם לשנים שלאחר מכן. בנוסף, ניתן להוסיף סכומי משיכה בחזרה לחשבון בשנה הבאה. זה מוסיף לסכום התרומה המותר, ומעניק לחוסך עוד יותר הזדמנות לבנות את ערך החשבון שלו לאורך כל חייו.
