מהו טופס 1099-B?
מהו טופס 1099-B? טופס 1099-B, Proceeds from Broker and Barter Exchange Transactions הוא טופס מס של שירות מס הכנסה (IRS) המשמש ברוקרים ובורסות חליפין כדי לרשום רווחים והפסדים של לקוחות במהלך שנת מס. משלמי מס בודדים מקבלים את הטופס מהמתווכים שלהם או מחילופי החליפין שלהם שכבר מלאו. משלמי המסים מעבירים את המידע מ-1099-B לטופס 8949 כדי לחשב את הרווחים וההפסדים המקדימים שלהם. התוצאה מוזנת ב-Schedule Dof בדוח המס שלהם.
מהו טופס 1099-B? – משלמי מס בודדים מקבלים את הטופס מהמתווכים שלהם או מחילופי החליפין שלהם שכבר מלאו. משלמי המסים מעבירים את המידע מ-1099-B לטופס 8949 כדי לחשב את הרווחים וההפסדים המקדימים שלהם. התוצאה מוזנת ב-Schedule Dof בדוח המס שלהם.
מהו טופס 1099-B? – נקודות מרכזיות
מי חייב להגיש טופס 1099-B?
ברוקרים חייבים להגיש טופס 1099-B ל-IRS ולשלוח עותק ישירות לכל לקוח שמכר מניות, אופציות, סחורות או ניירות ערך אחרים במהלך שנת המס. מס הכנסה דורש הגשת הטופס כדי לשמש כתיעוד של רווחים או הפסדים של משלם המסים. טפסים נשלחים למשקיעים בחודשים ינואר ופברואר.
לדוגמה, נניח שמכרת מספר מניות בשנה שעברה. ההכנסות מהמכירות היו 10,000 דולר. נתון זה ידווח ל-IRS על ידי התיווך באמצעות טופס 1099-B ועל ידך כדיווח על רווח הון חייב במס.
הטופס עשוי להיות מוגש גם על ידי חברות המשתתפות בפעילויות חליפין מסוימות עם אחרות. לשם כך, הטופס משמש לדיווח על שינויים חסרי מבנה או שליטה בתאגיד שבו אתה מחזיק במניות.
כיצד להגיש טופס 1099-B
יש להגיש טופס 1099-B נפרד על ידי תיווך או בורסת חליפין עבור כל עסקה בודדת הכרוכה במכירה (כולל מכירות קצרות) של מניות, סחורות, חוזים עתידיים מוסדרים, חוזי מטבע חוץ (בהתאם לחוזה עתידי או חוזה עתידי מוסדר), חוזים עתידיים, מכשירי חוב, אופציות או חוזים עתידיים בניירות ערך.
מידע על טופס 1099-B כולל:
עמלות עבור עסקאות אלו אינן חלות ולכן אינן נכללות בטופס.
הטופס מדווח על המזומנים שהתקבלו ועל שווי השוק ההוגן (FMV) של סחורות או שירותים שהתקבלו או אשראי מסחרי שהתקבל. נישומים עשויים להידרש לדווח על קבלת רווחים שהושגו במהלך פעילות החליפין. רווחים שניתן לדווח יכולים להיות בצורת מזומן, רכוש או מניות.
ברוקר או בורסת חליפין צריכים לדווח על כל עסקה (מלבד חוזים עתידיים מוסדרים, מטבע חוץ או חוזי אופציה סעיף 1256) בטופס 1099-B נפרד.
2022 1099-B.
ניתן להוריד טופס 1099-B באתר האינטרנט של מס הכנסה.
טפסים רלוונטיים אחרים
אם אתה מקבל 1099-B, תצטרך להגיש את לוח D. זה המקום שבו אתה רושם את הרווחים וההפסדים שלך לשנה. טופס 8949, מכירה וסילוק אחר של נכסי הון משמש לרישום פרטי העסקאות.
למה משמש טופס 1099-B?
טופס 1099-B משמש לדיווח על רווחי הון והפסדים שלנישום לאחר מכירת נכסים מסוימים באמצעות ברוקרים וחילופי חליפין. חברות אלה שולחות טפסים נפרדים עבור כל עסקה הן למס הכנסה והן למשקיע.
כיצד אתה מדווח על 1099-B בהחזר המס שלך?
עליך לדווח על המידע שנמצא בטופס 1099-B בנספח D ו/או בטופס 8949 כרווחי הון או הפסדים.
איך קוראים את טופס 1099-B?
המנפיקים כוללים את המידע שלהם ושלך בטופס 1099-B. הוא כולל גם תיאור של הנכס הנמכר, מועד הרכישה, מועד המכירה והמחיר, המחיר המקורי וכל הניכויים החלים. מידע אחר כולל כל מס פדרלי שנמשך במקור, רווחים או הפסדים שנגרמו וניכוי מס במקור של המדינה.
האם אני צריך לדווח על 1099-B על המסים שלי?
אמנם אינך שולח את טופס 1099-B בפועל ל-IRS עם החזר המס שלך, אך עליך לכלול את המידע המופיע בו בטופס 8949 ולשלוח אותו יחד עם נספח D, שבו תשתמש כדי לרשום את הסכומים שלך עבור כל העסקאות המוצגות בטופס 8949.
האם 1099-B היא הכנסה מרווחת?
מס' 1099-B מדווח על רווחי הון והפסדים. רווח או הפסד הון נובע ממכירת נכס שבבעלותך, כגון מניה, אופציה או אג"ח. הכנסה משכר היא הכנסה שאתה מקבל מהעבודה שלך.
סיכום ומסקנות
טופס 1099-B, הכנסות מעסקאות ברוקר וחילופי חליפין הוא הטופס המונפק לנישומים המדווח על רווחי ההון וההפסדים שלהם עבור שנת המס. זה נשלח על ידי הברוקר או בורסת החליפין ללקוחות ולמס הכנסה.
נישומים אינם כוללים את טופס 1099-B עם החזר המס שלהם, אך הם כן מעבירים את המידע בו לטופס 8949 כדי לחשב את רווחי ההון וההפסדים שלהם. סיכומים אלו נרשמים לאחר מכן בנספח D. יש לכלול את שני הטפסים בהחזר המס שנשלח ל-IRS.
