מהו יחס טקסס?
מהו יחס טקסס? יחס טקסס פותח כדי להתריע על בעיות אשראי בבנקים מסוימים או בנקים באזורים מסוימים. היחס של טקסס לוקח את הסכום של נכסים חסרי ביצועים של בנק ומחלק את המספר הזה בסכום ההון המשותף של הבנק ועתודות הפסדי הלוואות שלו. יחס של יותר מ-100 (או 1:1) מצביע על כך שנכסים שאינם עומדים בביצועים גדולים מהמשאבים שהבנק עשוי להזדקק לו כדי לכסות הפסדים פוטנציאליים על נכסים אלה.
מהו יחס טקסס? – נקודות מרכזיות
איך עובד יחס טקסס
יחס טקסס פותח כמערכת אזהרה מוקדמת לזיהוי בנקים פוטנציאליים בעייתיים. זה הוחל במקור על בנקים בטקסס בשנות ה-80 והוכח שימושי עבור בנקים בניו אינגלנד בתחילת שנות ה-90. יחס טקסס פותח על ידי ג'רארד קאסידי ואנליסטים אחרים ב-RBC Capital Markets. קאסידי מצא כי בנקים עם יחס טקסס של יותר מ-100 נוטים להיכשל.
במהלך שנות ה-80 טקסס ראתה בום אנרגיה. הבנקים מימנו את הזינוק, אך עד מהרה גל הנפט דעך והבנקים החלו להיאבק. כתוצאה מכך, טקסס ראתה את המספר הגדול ביותר של כישלונות בנקים מ-1986 עד 1992 במדינה.
כחלק מיחס טקסס, נכסים שאינם עומדים בביצוע כוללים הלוואות שנמצאות במחדל או נדל"ן שהבנק נאלץ לעקל. אלו עלולות להפוך להוצאות עבור הבנק. מצד שני, הון מוחשי אינו כולל נכסים בלתי מוחשיים שלא ניתן להשתמש בהם לכיסוי הפסדים, כגון מוניטין.
נסיבות ייחודיות
יחס טקסס שימושי למשקיעים וגם ללקוחות. לקוחות הבנקים יעריכו את היחס בטקסס כדי להבטיח שכספם בטוח. זה חשוב במיוחד אם ללקוח יש כסף מחוץ למגבלות הכיסוי של תאגיד הביטוח הפדרלי (FDIC) – $250,000.
יחס טקסס, כמו יחסים פיננסיים רבים, מנוצל בצורה הטובה ביותר עם ניתוחים אחרים. יחס גבוה לא אומר שהבנק יפשוט רגל, שכן בנקים רבים יכולים לפעול עם יחסי טקסס גבוהים.
דוגמה ליחס טקסס
לבנק יש נכסים לא מניבים 100 מיליארד דולר. סך ההון המשותף של הבנק הוא 120 מיליארד דולר. היחס של טקסס מחושב כנכסים שאינם מניבים ביצועים חלקי ההון המשותף מוחשי. היחס הוא 0.83 או 83%, או 100 מיליארד דולר / 120 מיליארד דולר. למרות שזה מעט גבוה, עדיף להסתכל על היחס בהקשר ההיסטורי. האם היחס עולה או יורד? אם היא נופלת, ייתכן שלבנק יש תוכנית מוצקה לשמירה על נכסים שאינם עומדים בביצועים.
ישנם מספר בנקים כרגע (נכון למרץ 2020) שיש להם יחסי טקסס של מעל 100%. זה כולל את First City Bank בפלורידה עם יחס טקסס של 646.6% ואת The Farmers Bank באוקלהומה ב-134.0%. לשני הבנקים הללו יש נכסים בין 75 ל-150 מיליון דולר
