מהי הכנסה נטו מהשקעות (NII)?
מהי הכנסה נטו מהשקעות (NII)? הכנסה נטו מהשקעות (NII), לצורכי מס, היא הסכום הכולל של הכסף המתקבל מנכסים כגון מניות, אג"ח וקרנות נאמנות, בניכוי הוצאות נלוות. הביטוח הלאומי עשוי לכלול הכנסות מריבית, הכנסות מדיבידנד ורווחי הון. הכנסה זו, בניכוי ההוצאות, חייבת במס בשיעור שנקבע על פי ההכנסה ברוטו המתואמת של הנישום (MAGI).
מהי הכנסה נטו מהשקעות (NII)? – הביטוח הלאומי עשוי לכלול הכנסות מריבית, הכנסות מדיבידנד ורווחי הון. הכנסה זו, בניכוי ההוצאות, חייבת במס בשיעור שנקבע על פי ההכנסה ברוטו המתואמת של הנישום (MAGI).
מהי הכנסה נטו מהשקעות (NII)? – נקודות מרכזיות
הבנת הכנסה נטו מהשקעות (NII)
הכנסה יכולה להיות כל כסף או פיצוי שאדם פרטי או עסק מרוויחים בתמורה לעבודה, מכירת מוצרים ושירותים או מהשקעות. כאשר משקיעים מוכרים נכסים מהתיקים שלהם, התמורה מהעסקה גורמת להפסד מרווח או נקודתי. רווחים ממומשים עשויים לבוא בצורה של:
עלויות כגון עמלות מסחר מופחתות מהרווחים המומשים לפני מסים כדי להגיע להכנסה נטו מהשקעות. צורות הכנסה אחרות, כגון שכר, אינן נכללות. בטבלה למטה יש רשימה של סוגי ההכנסה החלים ואינם חלים.
המוסד לביטוח לאומי חייב במס מעל ספים מסוימים מאז 1 בינואר 2013. המכונה מס הכנסה נטו על השקעות, הוא הועבר כחלק מחוק התאמה בין שירותי בריאות וחינוך משנת 2010. מס הביטוח הלאומי נכלל ככלי לגיוס הכנסות לקזז את העלויות של חוק טיפול במחיר סביר (ACA). השיעור נקבע על 3.8% על "הכנסות מסוימות מהשקעות נטו של יחידים, עזבונות ונאמנויות שיש להם הכנסה מעל סכומי הסף הסטטוטוריים".
מה נחשב כהכנסה נטו מהשקעות?
הטבלאות הבאות מציגות מה נחשב ומה לא נחשב כהכנסה נטו מהשקעות.
הכנסה נטו מהשקעות: מה נחשב ומה לא מה נחשב מה לא נחשב הכנסות ריבית שכר ומשכורות רווחי הון מזונות דיבידנדים הטבות ביטוח לאומי הכנסה מהשקעה פסיבית דמי אבטלה הכנסה משכירות חלוקות מוסמכות (401(k)s, IRAs) הכנסה של סינוס ( פעילויות מסחר פיננסי) הכנסות מארגונים ועסקאות פטורות ממס
זכור כי המס חל על יחידים, עזבונות ונאמנויות. היא מוטלת על גופים שיש להם הכנסה העולה על סכומי הסף המפורטים להלן.
מי משלם את מס הביטוח הלאומי?
יחידים
ההכנסה נטו מהשקעה חייבת במס של 3.8%. היא חלה על אנשים עם ביטוח לאומי הנופלים בתוך סף הכנסה ברוטו מתואם מסויים. ספים אלה מפורטים בטבלה שלהלן.
סף לסטטוס הגשת מס הכנסה נטו מגבלה MAGI מגבלת ($) רווק $200,000 ראש משק בית $200,000 נשוי בנפרד $125,000 נשוי מגיש במשותף $250,000 אלמן מוסמך עם $250,000 תלוי
מס הכנסה נטו מהשקעות מוחל על הנמוך מבין ההכנסה מהשקעה נטו או סכום MAGI העולה על הגבול שנקבע מראש.
עזבונות ונאמנויות
נכסים ונאמנויות כפופים למס ביטוח לאומי אם יש להם ביטוח לאומי לא מחולק וההכנסה השנתית המתואמת ברוטו שלהם (AGI) עולה על הסכום הדולרי שבו מתחילה מדרגת המס הגבוהה ביותר.
זרים שאינם תושבי ארה"ב אינם כפופים למס אלא אם כן הם נשואים לאזרח או תושב ארה"ב ובוחרים להתייחס אליהם כתושב ארה"ב לצורכי מס.
חברות השקעות
עבור חברות השקעות, הכנסה נטו מהשקעות היא כמות ההכנסה שנותרה לאחר שההוצאות התפעוליות מופחתות מסך ההכנסות מהשקעה, והיא מתבטאת בדרך כלל על בסיס למניה.
כדי למצוא את רווח ההשקעה נטו למניה של חברה, חלקו את סך הכנסות ההשקעה במניות הקיימות. סכום זה הוא מה שעומד לרשות בעלי המניות כדיבידנד. חברה הנסחרת בבורסה חייבת לרשום במאזנה את הכנסותיה מהשקעות נטו.
כיצד לנהל את מס הביטוח הלאומי
גם אם אתה מרוויח הכנסה משמעותית מהשקעה, אתה יכול להפחית את התחייבויות המס שלך על ידי נקיטת צעדים המפחיתים את ה-MAGI המדווח שלך, את ההכנסה נטו שלך מהשקעה, או שניהם.
אחת הדרכים להפחית את ה-MAGI שלך היא למקסם את התרומות שלך ל-IRA ולתוכניות פרישה מוסמכות אחרות, או על ידי השתתפות בתוכניות פיצויים נדחים. אם אתה יכול להפחית את ה-MAGI שלך כך שלא יחרוג מהרף לעיל, ייתכן שלא תצטרך לשלם מס ביטוח לאומי כלל.
אתה יכול גם להפחית את ההכנסה נטו שלך מהשקעה באמצעות קצירת הפסד מס. על ידי מכירת השקעות לא רווחיות במקביל לרווחיות, תוכל להפחית את ההכנסה נטו מהשקעות ובכך להפחית את נטל המס שלך.
כמו כן, ניתן להפחית את הביטוח הלאומי באמצעות תרומות לצדקה, כגון נאמנות שארית צדקה.
כיצד לשלם את מס הביטוח הלאומי
עליך לדווח על הביטוח הלאומי שלך בטופס מס 8960 של מס הכנסה. טופס זה יכול לעזור לגופים הנדרשים לשלם את המס כדי לחשב את חבותם.
הנתון בטופס זה מועבר לטופס המס הראשי המתאים. עבור יחידים, מס הביטוח הלאומי מדווח ומשולם באמצעות טופס 1040. עזבונות ונאמנויות שחייבות לדווח על מס ביטוח לאומי עושים זאת באמצעות טופס 1041: החזר מס הכנסה בארה"ב עבור עזבונות ונאמנויות.
דוגמה להכנסה נטו מהשקעות
הנה דוגמה היפותטית כדי להראות כיצד פועלת הכנסה נטו מהשקעות. נניח שאדם פרטי מוכר 100 מניות של אפל (AAPL) תמורת 175 דולר למניה ו-50 מניות של נטפליקס (NFLX) תמורת 170 דולר למניה. הם גם קיבלו תשלומי קופונים לשנה על האג"ח הארגוניות שלהם בסכום של 2,650 דולר והכנסה מנכס להשכרה בסך 16,600 דולר.
ניתן לחשב את ההכנסה נטו מההשקעה שלהם כך:
הכנסה מהשקעהAmount רווח הון מ-AAPL: (מחיר מכירה $175 – עלות $140) x 100$ 3,500 הפסד הון מ-NFLX: (מחיר מכירה 170 – עלות 200) x 50 ($1,500) עמלות תיווך ($35,60$ הכנסה הכנה, 60$ הכנסה, 650$) ($160)הכנסה נטו מהשקעות $21,055
מה מתאים כהכנסה נטו מהשקעות?
הכנסה נטו מהשקעה היא כל כסף שהושג מכלי השקעה. זה כולל ריבית, רווחי הון, תמלוגים, תשלומי שכר דירה, דיבידנדים ותשלומים מסוימים מקצבאות. זה עשוי להגיע ממניות, אג"ח, נכסים להשקעה, קרנות נאמנות והשקעות אחרות. משלמי המסים צריכים להיות מודעים לכך שהם עלולים לשאת במס על ההכנסה נטו שלהם מהשקעות אם ההכנסה המתואמת ברוטו המתוקנת שלהם עולה על סכום מסוים בהתבסס על מצב הגשת המס שלהם. המס חל גם על עזבונות, נאמנויות וגופים אחרים.
האם אוכל להימנע מתשלום מס הכנסה נטו על השקעה?
ישנן דרכים להימנע מהעפלה ל-NIIT. המפתח הוא לשמור על ההכנסה הגולמית המתואמת שלך מתחת לסף. דבר עם איש מקצוע בתחום המס או בעל מקצוע פיננסי אחר כדי לראות אילו צעדים אתה יכול לנקוט כדי להקטין את חבות המס שלך בכל הנוגע להשקעות שלך.
סיכום ומסקנות
ניתן להשתמש בהשקעות כדי להתכונן לעתיד או לתשלום עבור מקרי חירום בלתי צפויים כגון תיקוני רכב או טיפול רפואי. למרות שהם עשויים לתת לך כר כאשר אתה הכי צריך את זה, הכנסה מהשקעה זו יכולה להוסיף לחשבון המס השנתי שלך. זה עשוי לבוא בצורה של מס הכנסה נטו על השקעה.
הכנסה נטו מהשקעה היא כל כסף שאתה מרוויח מההשקעות שלך בניכוי עמלות והוצאות נלוות. המס יוטל על הסכום שההכנסה ברוטו המתואמת שלך עולה על סף הגשת המס שלך או על הסכום הכולל של הביטוח הלאומי שלך.
